Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

Подробнее о налоговом вычете на фитнес

Налоговый вычет по расходам на фитнес — это льгота от государства по возврату НДФЛ, позволяющая вернуть 13% от суммы, потраченной на спортивные занятия. Он относится к типу социальных налоговых вычетов. Вычет можно получить как по расходам на занятия фитнесом, так и при посещении спортивных тренировок или бассейна.

Вычет на спорт предоставляют, если соблюдены следующие условия:

Спортивная организация или ИП внесены в список Минспорта и специализируются на оказании спортивных услуг.

Оплата подтверждена документально — квитанциями, договорами и другими финансовыми документами. С 2024 года в ФНС можно предоставить только справку об оплате, выданную организацией или ИП из списка Минспорта. Справка должна быть написана по форме, утверждённой приказом ФНС России. Если организация или ИП сами подали справку в ФНС и в личном кабинете на сайте налоговой есть информация об этом, справка не нужна.

Вычет за спортивные занятия детей могут получить родители, усыновители или опекуны, пока ребёнку не исполнилось 18 лет. Если он учится очно — порог возраста повышается до 24 лет.

Кто может получить вычет за фитнес

Получить вычет за оплату спортивных услуг имеет право каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ с дохода (это может быть работа по найму, по договорам ГПХ, сдача в аренду недвижимости).

Или иностранный гражданин при соответствии двум условиям одновременно:

он налоговый резидент, проживает в РФ более 183 дней в году;

он платит НДФЛ.

Вычет можно оформить как за расходы, связанные с собственными занятиями спортом, так и за спортивные занятия детей.

Налоговый вычет можно получить на счёт, привязанный к карте.

Выбрать подходящую банковскую карту с кешбэком и самыми оптимальными условиями легче всего на Сравни.

Выбрать карту

Сколько можно получить — рассчитываем размер налогового вычета

В 2025 году действуют следующие лимиты расходов на налоговый вычет при занятиях спортом:

на собственные занятия — 150 тысяч ₽, то есть вернётся до 19 500 ₽;

на занятия детей — 110 тысяч ₽, то есть вернётся до 14 300 ₽.

К расходам, оплаченным до 2024 года, применяется максимальный лимит в 120 тысяч ₽ в год. То есть вернуть можно до 15 600 ₽.

Ограничение по сумме применяется в совокупности ко всем социальным налоговым вычетам в году.

Если, например, человек в 2024 году оплачивал и спортивные занятия, и обучение, и лечение — вычет за все эти услуги составит не более 19 500 ₽.

❗️

Для упрощения расчёта можно воспользоваться онлайн-калькуляторами налогового вычета. Например, на сайтах «Дом.рф», nalogia.ru, destralegal.ru.

Примеры расчётов налогового вычета

Несколько примеров предоставления налогового вычета для разных ситуаций:

Александра решила заняться фитнесом и оплатила абонемент за год — 20 тысяч ₽. Она сможет вернуть 13% от этой суммы — 2600 ₽.

Ещё Александра, помимо занятий фитнесом, прошла курсы китайского языка, заплатив 60 тысяч ₽. Тогда общая сумма к возмещению за спорт и курсы составит уже 13% от 80 тысяч ₽ — 10 400 ₽.

Та же Александра дополнительно решила вылечить зубы. Это обошлось ей в 100 тысяч ₽. Итого совокупные расходы составили 180 тысяч ₽. Однако это выше установленного лимита в 150 тысяч ₽. Так что вернуть она сможет только 19 500 ₽.

Надежда потратила на занятия в спортзале 40 тысяч ₽ за год.

В максимальный лимит она уложилась, однако, проработав один месяц, она ушла в декрет. Величина фактически уплаченного ею подоходного налога составила 4000 ₽. На эту сумму она и сможет оформить налоговый вычет.

Примеры различных расчётов, объяснения актуальных законов и финансовые советы всегда можно найти в телеграм-канале журнала Сравни.

Что потребуется для получения налогового вычета

При оплате спортивных занятий до 2024 года

Для оформления вычета на спортивные занятия, оплаченные до 2024 года, потребуется пакет документов.

Документы от организации или ИП, подтверждающие факт занятий. Например, копия договора.

Документы об оплате: чеки, квитанции, платёжные поручения. Желательно, чтобы в документах были указаны ФИО плательщика, назначение платежа «Плата за спортивные занятия», полное наименование организации, дата и номер договора на оказание услуг, сумма и дата платежа.

Справка о доходах лица, оплатившего обучение (2-НДФЛ). Если в личном кабинете автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны.

Декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее. Либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ».

Копия паспорта.

Заявление о возврате части НДФЛ.

Чтобы оформить налоговый вычет за членов семьи, дополнительно понадобятся свидетельство о рождении или другие документы, которые подтверждают родство.

При оплате спортивных занятий в 2024 году и позднее

При оплате спортивных занятий после 1 января 2024 года понадобится только заявление и справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Её выдаёт спортивное учреждение, и она заменяет собой все вышеперечисленные документы.

Спортивная организация может сама подать данные в налоговую службу. В этом случае справку предоставлять в ФНС не нужно.

Как получить вычет в упрощённом порядке

В 2025 году можно подать заявление в ФНС на налоговый вычет в упрощённом порядке, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. Но только если расходы на спорт были оплачены с 1 января 2024 года и позднее.

Налоговые органы самостоятельно сформируют предзаполненное заявление на основании данных, переданных спортивными организациями. Оно появляется в личном кабинете до 20 марта, если сведения поданы до 25 февраля. И в течение 20 дней, если сведения поступили после 25 февраля.

Налогоплательщику требуется только проверить и подписать заявление. Заявление налоговая служба рассмотрит примерно за один месяц.

Как получить налоговый вычет за фитнес — пошаговая инструкция

Если расходы на спорт были оплачены до 1 января 2024 года, для оформления вычета нужно обращаться в налоговую инспекцию. В упрощённом порядке оформить вычет не получится. Есть несколько вариантов обращения и получения выплат.

Через работодателя

Оформив налоговый вычет у работодателя, не платить НДФЛ можно сразу же, не дожидаясь следующего года — просто каждый месяц будет разрешено платить меньше налога, то есть зарплата на руки будет выше.

План действий для оформления налогового вычета через работодателя:

Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
Заполнить заявление о возврате НДФЛ. Форма есть на сайте ФНС.
Представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.
Получить уведомление о праве на вычет. Оно предоставляется в течение 30 дней через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.
Отнести работодателю уведомление.
Работодатель не будет удерживать налог, и зарплата станет больше на эту сумму.

Через налоговую службу

Налоговый вычет через ФНС позволяет получить деньги за год одной суммой. Для получения вычета в виде выплаты заявление нужно подавать по окончании календарного года, в котором было оплачено обучение.

Вот как оформить вычет через налоговую:

Скачать и установить программу «Декларация» и заполнить в ней 3-НДФЛ. Или заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС.
Сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую с пакетом документов.
После проверки и принятия решения контролирующим органом получить деньги на банковский счёт.

Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет имеет срок давности и предоставляется в течение трёх лет после года, в котором были понесены расходы. То есть в 2025 году можно вернуть подоходный налог за 2022, 2023 и 2024 годы, а получить налоговый вычет за более ранние периоды уже нельзя.

Если величина подоходного налога в одном налоговом периоде меньше максимально возможной суммы вычета и он не использован полностью, оставшаяся сумма на следующий налоговый период не переносится.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете

Налоговый вычет на спорт не начислят, если:

спортивного учреждения нет в списке Минспорта;
договор со спортивной организацией оформлен на ребёнка, а к возмещению подаёт не его родитель, усыновитель или официальный опекун;
не подтверждены фактические расходы за услуги занятий фитнесом;
заявитель не платит НДФЛ со своего дохода.

Возможные проблемы и нюансы

Вот что нужно учитывать при оформлении налогового вычета на фитнес:

Написать заявление о возврате налога и получить вычет в 2025 году можно только за услуги, оплаченные не ранее 2022 года.

Если спортивный абонемент содержит не только тренировки, но и, например, спа-процедуры, получить вычет можно не за весь объём услуг, а только за те, которые соответствуют перечню, утверждённому правительством РФ. Спа-процедуры в этот список не входят.

Договор должен быть оформлен на того, кто обращается за выплатой. В противном случае лучше оформить доверенность на внесение средств ребёнком от имени родителя.

Что ещё почитать и посмотреть по теме налогового вычета

Разобраться в процессе получения налоговых вычетов и научиться применять полученные знания на практике помогут следующие законодательные акты и дополнительные ресурсы:

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»;

Федеральный закон от 31 июля 2023 года №389-ФЗ;

письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@ и №ГД-4-11/23003@;

сайт ФНС;

журнал и телеграм-канал Сравни, где регулярно публикуют полезные разъяснения и пошаговые инструкции по возврату налога, а также новости по теме налоговых вычетов и других льгот и выплат.

Вопросы и ответы о налоговом вычете на спорт

Какие условия необходимо выполнить, чтобы получить налоговый вычет на занятия фитнесом?

Для получения налогового вычета на фитнес необходимо соблюсти несколько ключевых условий:

быть налоговым резидентом Российской Федерации и получать официальный доход, с которого производится уплата НДФЛ;

заключить договор на оказание фитнес-услуг с учреждением, входящим в реестр Минспорта;

сохранить все подтверждающие документы (квитанции, договоры, чеки), которые подтвердят расходы на фитнес.

Какие документы нужно предоставить для оформления налогового вычета на фитнес-услуги?

Для получения налогового вычета без упрощённой системы необходимо собрать и предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

декларация по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период;

копия договора с фитнес-центром и документы, подтверждающие оплату услуг;

справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая уплату налога на доходы.

При возможности оформления вычета в упрощённом порядке достаточно подписать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС предзаполненное заявление. Такая возможность появляется при получении налогового вычета с трат, оплаченных с 2024 года и позднее.