Взносы ИП в 2026 году: сколько и как платить

Какие взносы платят ИП

Взносы есть обязательные и добровольные.

К обязательным относятся:

• фиксированные взносы — эта сумма платится ежегодно, независимо от того, какие получены доходы;
• дополнительный взнос на пенсионное страхование — 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей.

Фиксированные взносы распределяются на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. За счет этого у ИП накапливается страховой стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК), от которых зависит размер будущей пенсии. Напомним, что в 2026 году для назначения страховой пенсии нужно иметь не меньше 15 лет стажа и 30 ИПК. Если их не хватает, назначают социальную пенсию, но на пять лет позже пенсионного возраста.

Добровольные взносы играют иную роль. Чтобы получить право на выплаты по больничным листам и пособие по беременности и родам, предприниматель может заключить договор с Социальным фондом России и отчислять взносы добровольно. Делается это заранее, то есть для получения декретных в 2027 году уплатить взносы надо в 2026-м.

Какая сумма взносов ИП за себя в 2026 году

Сумма фиксированных взносов ежегодно пересматривается и обычно растет. В 2026 году за полный год в статусе ИП нужно заплатить 57 390 рублей (статья 430 Налогового кодекса РФ).

Фиксированные взносы надо платить, даже если нет выручки. Сумма от этого не меняется.

Елена Ушкова

эксперт журнала Сравни

«Бывает, что ИП параллельно с ведением собственного бизнеса работает в найме по трудовому договору. В этом случае ИП все равно должен платить за себя страховые взносы в полном объеме, несмотря на то, что его работодатель тоже перечисляет за него взносы. Эти платежи не связаны между собой. Чтобы уменьшить финансовую нагрузку, ИП может перейти на режим НПД, если его вид деятельности подходит для самозанятости. В этом случае обязательные взносы платить не нужно».

Для ИП, которые являются военными пенсионерами, сделано исключение. Такие предприниматели освобождены от уплаты взносов на пенсионное страхование и платят только взносы на медицинское страхование — 19,8922% от фиксированной части. Получается, что в 2026 году этой категории ИП нужно перечислить на единый налоговый счет 57 390 × 19,8922% = 11 416,13 рубля.

Кроме того, есть дополнительный взнос, который зависит от дохода предпринимателя. Если годовой доход превысит 300 тысяч рублей, то в следующем году нужно заплатить еще 1% с суммы превышения.

При этом существует максимальный размер таких взносов, в 2026 году — 321 818 рублей (подпункт 2 пункта 1.2 статьи 430 Налогового кодекса РФ). Если исчисленный размер взносов превысит это значение, перечислить в бюджет потребуется только эту сумму.

Также для расчета доходной базы имеет значение налоговый режим, который выбрал предприниматель. Для УСН «Доходы» — это вся выручка, для УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО — выручка за минусом расходов, а для ПСН — потенциально возможный годовой доход, на основе которого рассчитывается стоимость патента.

«Доходы» или «Доходы минус расходы»: какую упрощенку выбрать

Читать по теме

У каких ИП есть льготы на уплату страховых взносов

Некоторые предприниматели освобождены от уплаты страховых взносов за себя.

Полностью

• ИП на НПД (налоге на профессиональный доход, или самозанятости);
• ИП на АУСН (автоматизированной упрощенной системе налогообложения).

Частично

• ИП на АУСН, которые занимаются частной практикой, например адвокаты и нотариусы, — они платят только 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей;
• получатели военной пенсии за выслугу лет или по инвалидности — они платят только ту часть взносов, которая идет на медицинское страхование.

Все остальные предприниматели платят взносы ежегодно, пока находятся в статусе ИП, даже если не получали доходы.

АУСН в 2026 году: кому подходит и как работает режим

Читать по теме

Временное освобождение от уплаты взносов можно получить за такие периоды:

• военная служба по призыву (мобилизованные — в беззаявительном порядке);
• уход за ребенком до полутора лет (не более шести лет в общей сложности);
• необоснованное содержание под стражей и в местах лишения свободы;
• уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, престарелым лицом старше 80 лет;
• проживание с супругом-военнослужащим там, где нет возможности трудоустроиться (не более пяти лет);
• проживание с супругом-дипломатом за пределами России (не более пяти лет).

Освобождение дают только в том случае, если ИП в эти периоды действительно не вел деятельность и не получал доходы (нужно направить в налоговую заявление и подтверждающие документы). Если, например, мама в декрете продолжает вести бизнес и получать деньги, взносы ей придется платить.

Как посчитать взносы за неполный год

Есть случаи, когда взносы надо платить только за часть года, а не за весь целиком:

• если только зарегистрировали или закрыли ИП;
• если имели право на освобождение;
• если перешли на НПД или, наоборот, с НПД на другой налоговый режим.

Например, ИП на УСН «Доходы» зарегистрируется 1 июня 2026 года и до конца года заработает 1 миллион рублей. Получится, что в 2026 году он проработает в статусе ИП на протяжении полных семи месяцев. В этом случае ему надо будет заплатить следующие суммы.

1. Фиксированные взносы за себя: 57 390 руб. / 12 месяцев x 7 месяцев = 33 477,5 руб.
2. Дополнительный взнос: (1 миллион руб. — 300 тыс. руб.) x 1% = 7 000 руб.

Суммарно за неполный год ИП заплатит: 33 477,5 руб. + 7 000 руб. = 40 477,5 руб.

Рассчитать взносы за неполный год можно в калькуляторе страховых взносов от ФНС.

Когда и куда платить взносы

Фиксированную часть взносов за 2026 год нужно заплатить до 28 декабря 2026 года. Перечислять можно частями в течение года или одной суммой не позднее крайнего срока.

Дополнительную часть в виде 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей надо платить до 1 июля следующего года. Таким образом, до 1 июля 2026 года производится оплата с доходов, полученных в 2025 году, а до 1 июля 2027 года — с доходов за 2026 год.

Уведомление об исчисленных суммах по страховым взносам ИП сдавать не нужно. Фиксированная часть установлена налоговым законодательством и известна заранее, а дополнительная выясняется из налоговой декларации ИП, которая в 2026 году подается до 27 апреля включительно.

Что будет, если не платить взносы

По мере наступления срока оплаты взносов налоговая автоматически списывает необходимую сумму с единого налогового счета. Если денег на счете недостаточно, на ЕНС образуется отрицательное сальдо, то есть долг перед бюджетом.

Например, ставка рефинансирования 16%, а ИП на 30 дней просрочил уплату взносов в сумме 40 тысяч рублей.

Размер пеней составит:

40 000 руб. x 16% / 300 × 30 дней = 640 руб.

Кроме того, если налоговая инспекция выставила требование об уплате задолженности по взносам, а ИП его не выполнил, могут заблокировать расчетный счет на эту сумму.

Как уменьшить налог за счет страховых взносов ИП

ИП на УСН «Доходы» или ПСН могут вычитать страховые взносы из налога или стоимости патента. ИП без сотрудников вправе уменьшить налог вплоть до нуля за счет фиксированной и дополнительной части взносов. А если есть сотрудники, то за счет взносов за них налог можно уменьшить не более чем на 50%.

Например, налог ИП на УСН «Доходы» за 2025 год составил 45 тысяч рублей, а он уже заплатил 53 658 рублей взносов. Если он работает без сотрудников, то налог ему вообще не придется платить, но декларацию все равно подавать обязательно.

Иначе дело обстоит с дополнительными взносами с доходов свыше 300 тысяч рублей. ИП может сам решить, когда их вычесть: из налога того года, за который их платит, либо года, в котором они подлежат уплате. Так, дополнительные взносы за 2025 год можно вычесть из налога за 2025 или 2026 год. Главное — самому не забыть о своем выборе и не перепутать.

ИП на ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН не вычитают страховые взносы из налога, а включают их в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу. Ограничений для ИП с сотрудниками и без в таких случаях нет.

Налоговая реформа — 2026: что изменится для бизнеса

Читать по теме

Важное кратко

• ИП платят за себя фиксированные и дополнительные взносы.
• Размер фиксированных взносов за 2026 год составляет 57 390 рублей. Их надо оплатить до 28 декабря 2026 года — частями или одним платежом.
• Дополнительные взносы рассчитываются как 1% от суммы доходов выше 300 тысяч рублей (но не более 321 818 рублей за 2026 год) и платятся до 1 июля следующего года.
• Все взносы перечисляются на единый налоговый счет и удерживаются автоматически в нужный срок.
• Страховые взносы можно вычитать из налога или включать в расходы, в зависимости от системы налогообложения.
• За неуплату взносов предусмотрены штрафы и пени, также могут заблокировать расчетный счет на сумму долга.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!