Налог на вклады 2026

Налог на вклады правильнее называть налогом на доход от вкладов. Он был введен в 2021 году, но фактически начала собираться несколько позднее – с 2023 года. Так как на первые два года распространялся мораторий. Налог за 2023 год был начислен и уплачен в следующем, 2024-м. Порядок расчета и перечисления в бюджет постоянно менялся. Очередные корректировки были внесены в 2025 году. Поэтому имеет смысл подробнее рассмотреть ответ на вопрос, как рассчитать и оплатить налог на вклады в 2026 году.

Налог на вклады 2026 – когда и сколько платить

Общая схема уплаты налога на доходы от вкладов остается неизменной. На следующие три года она выглядит следующим образом:

• до 1 декабря 2025 года нужно заплатить налог на 2024-й.
• до 1 декабря 2026 года – за 2025-й.
• до 1 декабря 2027 года – за 2026-й.

Уведомление о сумме налога для перечисления в бюджет направляется налогоплательщику ФНС до 1 ноября. Вместе с таким же документом об имущественном налоге, сроки уплаты которого аналогичны указанным выше.

При определении суммы налога используется стандартная ставка НДФЛ. Для годового дохода в пределах 2,4 млн. рублей, она равняется 13 %. С суммы превышения придется заплатить больше – 15 %.

Как считается налог на вклады

Пошаговая инструкция расчета налога на доходы от вкладов физических лиц рассчитывается следующим образом:

1. Сначала вычисляется сумма, освобождаемая от налогообложения. Она равняется 1 млн. рублей, умноженному на максимальное значение ключевой ставки в налогооблагаемом году (для 2024 года оно составляет 21 %, как и для еще не закончившегося 2025-го). То есть речь идет о 210 тыс. рублей.
2. Далее определяется сумма фактических доходов по вкладам физлица.
3. На завершающем этапе определяется разница между ними, которая умножается на текущую ставку НДФЛ (13 % для годового дохода в пределах 2,4 млн. рублей или 15 % от суммы превышения указанного порога).

Важно отметить, что длительные вклады сроком более 15 месяцев делятся на соответствующие отчетные периоды. Данные о доходах по банковским вкладам направляет в ФНС банк. То есть налогоплательщику не нужно производить самостоятельные расчеты (за исключением случаев, когда он хочет получить примерную сумму налога заранее или стремится проверить информацию, указанную ФНС в уведомлении) и подавать налоговую декларацию.

Стоит отдельно добавить еще один немаловажный нюанс. Размещение вкладов в разных кредитных организациях не ведет к снижению фискальной нагрузки. Дело в том, что ФНС получает информацию от всех легально работающих участников российского финансового рынка по каждому клиенту.

Какие вклады попадают под налог

Рассматриваемый налог распространяется на широкий спектр банковских продуктов, включая:

• вклады;
• дебетовые карты с опцией начисления процентов на остатки на счету;
• накопительные счета.

При этом не имеет значения, какая валюта используется при взаимодействии с банком – отечественная или зарубежная. В обеих ситуациях учитываются все полученные проценты. Во втором случае – они предварительно конвертируются в рубли по официальному курсу Банка России, который установлен на момент их выплаты.

Налог на доходы по вкладам не действует в отношении двух видов банковских продуктов:

1. Вклады с доходностью ниже 1 %.
2. Эскроу-счета (предназначены для размещения средств покупателей жилья на стадии строительства).

Как оплатить налог на вклады – пошаговая инструкция

Порядок оплаты налога на вклады в 2026 году принципиально не изменится. До 1 ноября года, следующего за отчетным (в данном случае – 2025-м), налогоплательщики получат уведомления из ФНС. На оплату отводится еще 1 месяц. Самый простой способ перечислить деньги в бюджет – воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика или сервисами дистанционного обслуживания любого банка (все они предлагают подобную услугу, преимущественно – бесплатно).

Если говорить о текущем годе, ситуация складывается аналогичным образом. Уведомления из ФНС уже должны быть получены налогоплательщиками. На оплату налога на доходы по банковским вкладам отводится еще неделя (текст пишется в третьей декаде ноября).

Льготы для пенсионеров

По состоянию на последний квартал 2025 года никаких льгот по налогу на доходы от вкладов для пенсионеров не предусмотрена. Хотя исключать введение подобных преференций в будущем нельзя. Дело в том, что примерно два года назад в Государственной думе рассматривался проект закона, который освобождал неработающих пенсионеров от рассматриваемого налога. Но он не дошел до стадии принятия с очень неочевидными перспективами на ближайшее будущее.

Налог на вклады – что ждет в следующем году – прогнозы и последние новости

Одной из главных задач федерального правительства выступает прогнозируемость фискальной политики. В течение 2-3 лет наметился вполне логичный тренд на ее ужесточение.

В то же время все предпринимаемые органами власти действия направлены на то, чтобы правила сбора налогов оставались не только максимально прозрачными, но и изменялись постепенно. То есть таким образом, чтобы налогоплательщики могли подготовиться и предпринять соответствующие меры. В том числе – для законного снижения налоговой нагрузки.

Основной тенденцией, характерной для 2025 года и наверняка актуальной в 2026-м, выступает снижение ключевой ставки Банком России. Первые четыре подобных решения уже приняты. Что привело к уменьшению значения этого очень важного параметра с 21 % до 16,5 % (нужно обязательно отметить, что при расчете суммы, освобожденной от налога на доходы, используется максимальная ставка, равная 21 %).

Высока вероятность, что еще одно снижение произойдет в 2025-м. Указанный тренд наверняка сохранится в следующем 2026 году. Что приведет к аналогичной динамике процентной ставки по вкладам. Не менее логичным следствием станет уменьшение суммы дохода, освобожденной от налогообложения.

Последняя возможность открыть выгодный вклад на Сравни

Коммерческие банки оперативно реагируют на изменение ключевой ставки Центробанком России. Именно поэтому имеет смысл постараться успеть положить деньги на депозит до очередного уменьшения процентов по вкладу. Удобную возможность сделать это быстро, выгодно и в формате онлайн предоставляет сервис Сравни.

Схема открытия наиболее интересного с точки зрения доходности банковского вклада с помощью нашего сайта выглядит следующим образом:

1. Авторизация на Сравни.
2. Переход в раздел «Вклады».
3. Указание желательных параметров поиска (сумма, срок, процентная ставка, опции пополнения или снятия и т.д.)
4. Изучение доступных для открытия вкладов в ведущих российских банках.
5. Выбор лучшего предложения.
6. Заключение договора с банком и размещение средств на депозите.

Реализация перечисленных мероприятий при должном подходе и внимательном отношении занимает считанные минуты. Результатом становится открытие вклада с выгодной процентной ставкой и, как следствие, высокими процентными доходами. Любое промедление обернется очередным снижением ключевой ставки и уровня доходности по банковским вкладам.

Налог по валютным вкладам

Как было отмечено выше, рассматриваемый налог распространяется на любые вклады физического лица, независимо от валюты. Если речь идет о валютном депозите, полученные проценты пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка РФ на дату начисления. Далее действуют стандартные правила налогообложения, описанные ранее.

Можно ли обойти налог на вклады

Некоторые интернет-ресурсы содержат разнообразные рекомендации по уходу от налога на доходы по вкладам. Рассматривать их более-менее серьезно не стоит. Чаще всего среди советов присутствуют два.

Первый – открывать депозиты на разных людей. Такая рекомендация в целом работает, так как каждый из вкладчиков сможет воспользоваться возможностью не платить налог с суммы дохода в 210 тыс. рублей (для 2024 и 2025 годов). Но в этом случае стоит учесть риск того, что номинальный вкладчик получает возможность распоряжаться фактически не принадлежащему ему деньгами.

Второй совет заключался в открытии вкладов в разных банках. Он точно не работает, так как все легальные кредитные организации отчитываются перед ФНС, а сотрудничество с нелегальными оборачивается высоким риском «нарваться» на мошенников.

До 2024 года на налоги на доходы по вкладам распространялось действие налогового вычета. То есть им еще можно успеть воспользоваться при уплате НДФЛ за 2024 год. Если речь идет о налоге за 2025-й, такая возможность уже отсутствует. Поэтому намного правильнее поступать, как гласила давняя ТВ-реклама. То есть заплатить налоги и спать спокойно.

Что будет, если не платить налог на вклады

Неисполнение обязательств по уплате налога на доходы по вкладам приводит к нескольким неприятным результатам. Первое и главное – начисление пени (в соответствии с установленными правилами и с учетом ключевой ставки Банка России). Общая сумма штрафных санкций не может превышать 20 % от просроченной задолженности.

Если нарушитель не исправит ситуацию, возникает вероятность принудительного взыскания долга через суд. С быстрым и обычно беспроблемным получением решения судьи, передачей его в ФССП и открытием исполнительного производства. С обширным набором негативных последствий, вплоть до ареста имущества/денег и объявления должника банкротом.

Сколько принесет бюджету налог по вкладам в 2026 году

В планах федерального правительства получить в виде налога на доходы по вкладам около почти 568 млрд. рублей в 2026 году. Именно такая сумма фигурирует в бюджете на 2026-2028 годы. Она почти в 2 раза выше оценки за 2025-й (которая равняется 304,6 млрд. рублей) и в 5,5 раз аналогичных выплат за 2024-й (когда было собрано 110,7 млрд. рублей – эта цифра является точной, то есть фактической). Приведенная статистика наглядно демонстрирует ужесточение фискальной политики государства в отношении физических лиц.

В 2027-м и 2028-м годах сумма поступлений по рассматриваемому налогу составит, соответственно, 305,4 и 235 млрд. рублей. Что становится еще одним подтверждением тренда на снижение ключевой ставки, которую устанавливает Банк России.

Насколько верным окажется прогноз финансового сектора Правительства РФ, покажет время. Стоит отметить, что в последние годы процент исполнения российского бюджета неизменно оказывается очень высоким.

FAQ

Какая ставка используется при расчете налога на доходы по вкладам?

Для расчета используются стандартные ставки налогообложения доходов физлиц: 13 % при годовом доходе в пределах 2,4 млн. рублей и 15 % с суммы превышения.

Какая сумма доходов освобождается от налогообложения?

Она составляет 1 млн. рублей, умноженный на максимальную ставку Банка России. В 2024 и 2025 годах ее значение равняется 21 %. То есть от налогообложения освобождается по 210 тыс. рублей в каждом из указанных лет.

Сколько придется заплатить налога в 2026 году при получении дохода по вкладам за 2025 год в размере 250 тыс. рублей?

Схема расчета налога на доход по вкладам предельно проста. Необходимо заплатить 13 % от разницы между 250 тыс. и 210 тыс. рублей (то есть 5,2 тыс. рублей) или 15 % от той же цифры (то есть 6 тыс. рублей), если годовой доход превысит 2,4 млн. рублей.

Вывод

1. Налог на доходы по вкладам действует в 2025 году. Срок его уплаты – до 1 декабря 2026 года. Сумма к оплате указывается в уведомлении от ФНС, которое будет направлено налогоплательщику до 1 ноября 2026 года.
2. Аналогичная схема сохранится в отношении доходов по вкладам за 2026 год.
3. От налогообложения ежегодно освобождается часть доходов. Она определяется так: 1 млн. рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России за отчетный период.
4. Избежать уплаты налога на доходы дроблением вкладов или открытием в разных банках не получится. Так как все легально работающие кредитные организации страны отчитываются перед ФНС по каждому вкладу, накопительному счету и карте с начислением процентов на остаток.
5. От налогообложения освобождены доходы по двум видам банковских продуктов: вклады с доходом менее 1 % и эскроу-счета, открытые для размещения средств покупателей жилья на этапе строительства.