Где нужно больше платить налог: в банках или в МФО?

За последние недели ставки по вкладам в российских банках значительно повысились, и в ряде случаев почти достигли доходности по займам микрофинансовым организациям. Однако с большого дохода нужно платить налог. 

Практически до конца прошлого года вопрос налогообложения вкладов был неактуален для клиентов российских банков. Налог удерживался лишь с депозитов, доходность которых превышала 13,25% годовых, но подобных предложений на рынке практически не было. Ситуация резко изменилась 16 декабря 2014 года, когда Центробанк резко повысил ключевую ставку до 17% годовых. Вслед за ней доходность по сбережениям начали поднимать и рядовые банки. Максимальные ставки с 11-12% годовых подскочили до 18-22%. Что тут же повлекло включение механизма налогообложения дохода.

Как ни странно, но на сторону вкладчиков оперативно встали депутаты Государственной думы, которые буквально за несколько дней приняли изменения в Налоговый кодекс, которые временно (до 31 декабря 2015 года) освободили от взимания сбора, если доход по вкладу не превышает 18,25% годовых. Со всего, что больше этой суммы автоматически удерживается налог в размере 35%.

Как обстоят дела в МФО?

Микрофинансовые организации известны россиянам не только сверхвысокими ставками по кредитам, но и возможностью заработать высокий процент на деньгах, одалживаемых им самим. В ряде случаев этот инвестиционный продукт называют «вкладом», однако это ошибка. Вкладами могут называться только деньги, размещённые в банке. Когда речь идёт об МФО, правильным такие вложения называть «займами микрофинансовым организациям». Доходность в МФО колеблется от 17% до 28% в год. Чем больше срок размещения денег, тем выше ставка.

Годовые процентные ставки по займам МФО (данные Zaimo.ru)

Налогообложение в МФО иное. Здесь применяется стандартный налог на доходы физических лиц в размере 13%. Ставка начисляется не на часть, а на полную сумму дохода, получаемую в МФО. «Таким образом, по новому законодательству о налогообложении процентного дохода по вкладам физических лиц, предусмотренном в Налоговом кодексе РФ с его последними поправками от 29 декабря 2014 года, а также учитывая средние по рынку процентные ставки, выгоднее вкладывать деньги в микрофинансовую организацию, так как доход от такой инвестиции будет выше при всех прочих одинаковых условиях», – говорят в компании Zaimo.ru.

Расчёт дохода по вкладу в банк (22% годовых) и по займу микрофинансовой организации (26% годовых) на 3 месяца

Сдерживающий фактор

Минимальная сумма вложений в МФО начинается от 1,5 млн руб., в то время как в банках можно открыть депозит даже на сумму от 1 тыс. руб. и получать от него доход в размере 18% годовых без уплаты налогов. К тому же вклады в банках застрахованы на 1,4 млн руб., а займы в МФО не имеют защиты. В случае закрытия компании, отвечать перед кредиторами она будет лишь своим имуществом. Поэтому грамотные инвесторы доверяют свои сбережения лишь тем компаниям, которые успешно работают на рынке хотя бы несколько лет.