ИИС: зачем нужен индивидуальный инвестиционный счёт

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный счёт, который позволяет покупать ценные бумаги и валюту на бирже со специальными налоговыми условиями, например получая назад часть вложенных средств с помощью вычетов. Более того, он подходит как начинающим, так и опытным инвесторам. Вложить можно даже 10 ₽.

Какие бывают типа вычетов

Всего есть два типа налоговых вычетов при использовании индивидуальных инвестиционных счетов:

Тип А — это тип ИИС, который позволяет на следующий год после инвестирования вернуть налог на доход в размере 13%, уплаченный в предыдущий год. Максимальная сумма вычета может составить до 52 000 ₽. Если доход инвестора более высокий и он платит налог на доходы физических лиц по ставке 15%, то максимальная сумма вырастет до 60 000 ₽. Этот вычет не подходит самозанятым или индивидуальным предпринимателям, которые платят налоги по другим ставкам.

Тип Б — это другой тип вычета, согласно которому инвестор будет освобождён от налога в размере 13% при закрытии счёта. Это правило касается всех доходов, полученных от продажи акций и облигаций. Такой вид налоговых вычетов удобен тем, кто планирует активно торговать на бирже. Но использовать его можно только в момент закрытия счёта, как минимум через три года после открытия.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счёт

Открыть ИИС можно практически в любой брокерской компании или крупном банке, где у вас есть счёт. Открытие счёта — это простой процесс, который можно сделать онлайн.

Более того, большинство банков будут рады клиенту, заинтересованному в инвестициях. Чаще всего банки или брокеры просят относительно небольшую комиссию за совершение сделки или абонентскую плату по итогам месяца.

Начать инвестировать можно с любой минимальной суммы начиная от 10 ₽. Основная задумка — этот инструмент предназначен для инвесторов, в том числе с относительно небольшим опытом в торговле на бирже. Поэтому банки и управляющие компании активно предлагают бумаги для покупки и помогают в подборе инвестиционных стратегий.

У многих банков или компаний, где клиент состоит на брокерском обслуживании, есть различные фильтры для подбора компаний — на основании дивидендной доходности, по уровню капитализации, принадлежности к определённому рынку или сектору, — всё это должно помочь инвестору выбрать подходящий актив.

Владельцы ИИС могут приобретать акции компаний, их облигации и паи инвестиционных фондов. При этом открыть ИИС может любой гражданин России, имеющий статус налогового резидента. Для этого нужно находиться на территории страны не менее 183 дней в году.

Иностранцы открыть индивидуальный инвестиционный счёт не смогут, даже если живут на территории России и являются её налоговыми резидентами.

Как инвестировать с помощью ИИС

Большинство крупных банков позволяют открыть ИИС и заниматься инвестициями непосредственно с телефона. Для того чтобы приобрести понравившиеся акции или облигации, достаточно выбрать нужный актив в приложении и заключить сделку. Обычно если у клиента уже есть счёт в конкретном банке, то для открытия ИИС не нужно приезжать в банк или встречаться с его представителем — достаточно оставить онлайн-заявку.

Средства можно реинвестировать в течение долгого срока, то есть можно не забирать деньги на личный счёт и вкладывать их снова и снова в новые акции и облигации. Такое решение было придумано специально, чтобы стимулировать долгосрочные инвестиции, а инвесторы не забирали свои средства и не направляли их в альтернативные инструменты, например в банковские вклады.

Обычно открытие ИИС занимает от нескольких минут до одного дня. Если у пользователя нет договора брокерского обслуживания или счёта в конкретном банке или брокерской компании, то придётся встретиться лично. В противном случае всё можно сделать онлайн. При этом кредитные учреждения позволяют пополнять счёт с карт других банков, чтобы сразу направить средства на ИИС и начать зарабатывать на фондовом рынке.

На ИИС можно приобретать бумаги самого разного типа и степени рискованности. Например, наименее рисковым вариантом можно считать вложения в облигации федерального займа (ОФЗ), выплаты по которым гарантирует российское государство.

Инвестировать в различные бумаги с помощью ИИС можно самостоятельно или при помощи брокера. Если инвестор не чувствует себя уверенным в выборе инструментов, можно заключить договор на управление с профессиональным брокером — речь идёт о доверительном управлении активами за вознаграждение, которое составляет несколько процентов от размера вложений.

Что такое новый ИИС третьего типа

Разработку индивидуального инвестиционного счёта нового типа Минфин анонсировал в 2022 году. По задумке авторов проекта, новый ИИС должен сочетать особенности ИИС двух первых типов — право на налоговый вычет от суммы 400 тысяч ₽, а по истечении срока — на освобождение всего дохода от НДФЛ.

Предполагается, что внедрение ИИС нового типа будет происходить поэтапно без ограничения стоимости активов на счёте. При этом размер налогового вычета останется на прежнем уровне — 13% или 15% от суммы в 400 тысяч ₽. По сути, новый ИИС должен объединить налоговые преференции двух первых типов.

Впрочем, как заявляли в Минфине, для получения льготы инвестор должен будет сохранять деньги на счёте, скорее всего, на срок от пяти лет. При этом действующие владельцы ИИС смогут продолжить инвестировать на прежних условиях: индидуальные инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях, а открыть новые смогут любые инвесторы с 2024 года, даже если у них нет ИИС первых двух типов.

Как будет работать ИИС-3

Читать по теме

Какие существуют условия для получения вычета

Для получения вычетов нет никаких дополнительных условий, для этого достаточно быть владельцем счёта. Но важно помнить, что налоговые льготы действуют только при долгосрочном инвестировании от трёх лет. Иначе полученные от государства средства придётся вернуть.

Для оформления вычета типа А достаточно подать декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции. Аналогичным образом вычет типа Б можно получить через брокерскую компанию при закрытии ИИС или в налоговой инспекции — в личном кабинете или при очном визите.

После закрытия счёта средства поступят на брокерский счёт пользователя, с которого брокерская компания спишет налог с дохода при продаже ценных бумаг. Для получения вычета потребуется брокерский отчёт, который обычно можно запросить в личном кабинете или чате банка. После этого к документам надо приложить декларацию 3-НДФЛ за время, за которое был закрыт ИИС, и направить эти документы в налоговую службу.

Чем ИИС отличается от ПИФ

Индивидуальный инвестиционный счёт — это счёт для инвестиций на фондовом рынке с особым налоговым режимом, который позволяет получить налоговые вычеты при соблюдении определённых условий. В основе таких инвестиций лежит самостоятельный подбор инструментов, в которые инвестор решил вкладывать деньги. Управлением ИИС инвестор занимается обычно самостоятельно — он подбирает акции и облигации, а по истечении срока как минимум в три года может закрыть счёт.

В отличие от ИИС, ПИФ, или паевой инвестиционный фонд, — это, по сути, сторонняя организация, которой инвестор поручает свои средства и разрешает их инвестировать в соответствии с выбранной стратегией. В такой схеме инвестор не может управлять своими деньгами или выбирать, в какие активы их вкладывать, например продавать одни акции и покупать другие, заключать сделки по собственному желанию.

Но в том случае, если у инвестора есть ИИС, он может на него купить паи биржевых паевых инвестиционных фондов (БПИФ). Такие бумаги торгуются на бирже, как обычные акции. По сути, инвестиции в такие фонды идентичны вложениям в индексные фонды — фонды, вкладывающие средства в конкретный индекс, например индекс Мосбиржи, предполагающий инвестиции в акции в соответствии с их представленностью на Московской бирже. В таком случае инвестор просто делегирует выбор активов для инвестиций составителям инвестиционного фонда.

Как не потерять деньги при инвестициях через ИИС

Вложения в различные активы с помощью ИИС ничем не отличаются по степени риска от инвестиций на фондовом рынке через брокера. Такие инвестиции не защищены системой страхования, которая действует на рынке вкладов, однако они позволяют получить гораздо больший доход, особенно на таком нестабильном и волатильном (то есть подверженном резким изменениям) рынке, как российский.

Чтобы защититься от падения стоимости портфеля и сократить убытки, опытные инвесторы советуют вкладываться в различные типы активов, например не только в акции, но и в облигации. Часть средств можно направить в биржевые паевые инвестиционные фонды. По сути, индивидуальный инвестиционный счёт — это просто удобный способ вложить свои средства самостоятельно и получить налоговые вычеты, но никаких дополнительных гарантий сохранности средств он не предусматривает.

Однако брокеры обычно позволяют установить в личном кабинете так называемые ордера — это заявки на заключение сделки при выполнении определённых условий. Например, если акция компании А вырастет до 5000 ₽, то ордер может приказать продать акции. Такой тип ордера называется тейк-профит от английского take profit, то есть «забрать прибыль». Или, наоборот, если стоимость акции упадёт до критического уровня, например 4000 ₽, то ордер может приказать продать акции, чтобы сократить убытки. Такой тип ордера называется стоп-лосс от английского stop loss, то есть «остановить потери».

Когда можно закрыть ИИС

Владелец инвестиционного счёта может вывести средства с него только в момент закрытия. Но если это произойдёт в течение трёх лет с даты открытия, все деньги, полученные через налоговые льготы, надо будет вернуть. Таким образом, индивидуальные инвестиционные счета становятся выгодными только при долгосрочных вложениях от трёх лет. При этом просто закрыть счёт можно в любой момент, для этого не нужно ждать истечения этого срока.

По истечении трёх лет индивидуальный инвестиционный счёт не закроется автоматически, можно продолжить получать льготы после этого срока.

Если у инвестора нет на счёте никаких активов, то закрыть счёт можно довольно легко — обычно через личный кабинет банка или брокерской компании. Однако если на нём остаются какие-то акции или облигации, в случае закрытия счёта их нужно перевести на другой брокерский счёт. Открыть такой счёт также можно в банке или у брокера.

Если на ИИС остались просто деньги, то их переведут на указанный банковский счёт. Обычно перевод средств или активов происходит быстро, но в некоторых случаях может занять вплоть до 30 дней. Основной минус такой ситуации заключается в том, что даже в случае резкого падения стоимости акций не получится их продать оперативно — они будут заморожены на счёте.

Преимущества и недостатки ИИС

Основным преимуществом ИИС является возможность гибкой торговли и получения налоговых льгот. При этом для открытия индивидуального инвестиционного счёта не нужно совершать никаких дополнительных действий, достаточно обратиться в свою брокерскую компанию или банк. Им легко управлять и просто выбирать активы для инвестиций.

Согласно законодательству, нет никаких ограничений для закрытия инвестиционного счёта, однако в положении о налоговых льготах чётко прописано, что получить их можно только в случае, если срок инвестирования составляет более трёх лет. В противном случае придётся вернуть полученные льготы.

FAQ

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт?

Индивидуальный инвестиционный счёт, или ИИС, — это специальный счёт, который позволяет инвестировать средства в акции и облигации, получив впоследствии налоговый вычет от государства.

Чем индивидуальный инвестиционный счёт отличается от ПИФ?

ИИС позволяет инвестировать в любые акции или облигации, проводить сделки и самостоятельно определять инвестиционную стратегию. В отличие от ИИС, паевой инвестиционный фонд — это набор инвестиционных инструментов, сформированный управляющей компанией. В таком случае инвестор не может самостоятельно выбирать, во что вкладывать свои деньги.

Какие бывают налоговые вычеты?

Налоговые вычеты при ИИС бывают двух типов: типа А и типа Б. Первый тип позволяет вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц по результатам прошедшего года. В случае если инвестор платит НДФЛ по ставке 13%, максимальная сумма вычета составит 52 000 ₽. А в случае ставки 15% — 60 000 ₽. В свою очередь, второй тип вычета, или тип Б, предполагает возврат уплаченного НДФЛ при закрытии счёта.

Что такое ИИС третьего типа?

Это новый тип ИИС, разработанный Минфином. Он предполагает объединение условий первого и второго типа. То есть инвестор сможет получить налоговый вычет при уплате НДФЛ и также при закрытии счёта.

Что нужно сделать для налогового вычета?

Для оформления налогового вычета нужно собрать необходимые бумаги (брокерский и налоговый отчёты, договор на брокерское обслуживание и налоговую декларацию 3-НДФЛ) и обратиться самостоятельно в налоговую службу. Единственное важное условие — получить вычет второго типа не получится, если счёт был открыт менее трёх лет назад. А если инвестору уже были выплачены вычеты, их придётся вернуть.

Что важно знать об ИСС

Индивидуальный инвестиционный счёт — это особый счёт, который позволяет инвестировать в различные бумаги на бирже: акции и облигации, а затем получить налоговые вычеты от государства.

Налоговые вычеты могут быть двух типов: первый даёт возможность вернуть уплаченный в казну НДФЛ по ставке 13% или 15% в зависимости от уровня дохода. Минфин разрабатывает новый вычет третьего типа, который объединит два первых.

Открывать ИИС нужно на срок от трёх лет — в противном случае все полученные от государства деньги придётся вернуть.

Для открытия ИИС нужно обратиться в банк или брокерскую компанию. Если у пользователя уже есть счёт в этом учреждении, то открыть счёт можно будет онлайн.

Открыть счёт можно только в одной компании — если вы решите перевести средства другому брокеру или в другой банк, то предыдущий счёт придётся закрыть.

После закрытия счёта активы — акции и облигации — будут переведены на обычный брокерский счёт, а деньги — на указанный расчётный счёт в банке.