Инструкция: как сохранить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Как устроен налоговый вычет по процентам, уплаченным по ипотеке

Лимит вычета по уплаченным ипотечным процентам равен 3 миллионам ₽, это значит, что максимальная сумма, которую вы сможете вернуть, равна 13% от лимита, то есть 390 000 ₽.

Если уплаченные проценты больше 3 миллионов ₽, вы вернёте только 390 000 ₽ — это максимум. А если меньше 3 миллионов ₽, то вы вернёте 13% от фактически уплаченных процентов. Например, при уплате процентов на 1 миллион ₽ налоговая вернёт 130 000 ₽.

При этом если вы брали кредит до 2014 года, то вам повезло немного больше. Для вас нет ограничения по сумме, так как раньше лимита вычета не было (его ввели только с 2014 года). Это значит, если вы сейчас будете рефинансировать кредит, взятый например, в 2013 году, то по нему тоже не будет ограничений в виде лимита.

Еще одно ограничение, о котором стоит помнить при расчете суммы возврата — это сумма уплаченного налога за год. Сколько налога вы заплатили со своего дохода, столько и сможете вернуть.

При покупке квартиры в браке, каждый из супругов может получить вычет по процентам в сумме до 390 тысяч ₽ пропорционально своей доли в собственности (если квартира находится в общей долевой собственности).

Как сохранить право на вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы решите рефинансировать свой ипотечный кредит, то вы сможете получить по нему имущественный налоговый вычет только при условии, если между первоначальным кредитом и новым займом будет прослеживаться чёткая взаимосвязь.

Чтобы сохранить право на вычет нужно, чтобы в договоре было написано, что рефинансируется первоначальный заём по приобретению конкретной квартиры или другого жилья, например, дома, комнаты и так далее.

Если вы просто взяли потребительский кредит, чтобы закрыть ипотеку, то вычет по процентам в таком случае вы не получите.

Найти рефинансирование ипотеки по низкой ставке

Условия получения вычета при рефинансировании ипотеки

Для получения налогового вычета после рефинансирования ипотеки нужно соблюдать два условия:

проживать в России больше 183 дней в году, то есть быть налоговым резидентом;
иметь доход, с которого уплачивать подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13%.

При этом в расчёт налога для получения имущественного вычета с 2021 года входят только некоторые виды доходов. Например, полученные по гражданско-правовым и трудовым договорам, от продажи имущества или сдачи его в аренду, от оплаты за оказание услуг и некоторые другие.

Но если вы планируете оформить вычет за более ранние годы, то вы имеете право получить его с любых доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов.

Можно ли получить вычет при повторном рефинансировании

Если вы уже однажды рефинансировали свою ипотеку и сейчас планируете это сделать снова, то вы не потеряете свое право на получение вычета.

Рефинансировать ипотечный заём можно неоднократно. Ограничений тут нет. Только соблюдайте условие взаимосвязи между кредитами - чтобы в документе совпадал объект недвижимости, на рефинансирование которого берётся кредит (в идеале даны ссылки на первоначальный кредит). Это очень важно для получения налогового вычета.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить вычет после рефинансирования ипотеки через налоговую инспекцию, вам нужно дождаться окончания года, в котором были затраты. После этого соберите документы из списка ниже, отправьте их в налоговую инспекцию и дождитесь перечисления денег. На это уйдет не меньше 4 месяцев.

Список документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Справка о полученных доходах 2-НДФЛ
Договор о приобретении жилья
Документы, подтверждающие право собственности
Первоначальный ипотечный договор
Договор рефинансирования ипотеки
Справка об уплаченных процентах по ипотеке
Справка или иной документ об остатке долга по первоначальному ипотечному договору на момент рефинансирования.

Дополнительно рекомендуем приложить:

График уплаты сумм по кредиту и по процентам
Документы, подтверждающие расходы по уплате процентов (чеки, платежки, выписки банка, квитанции и прочее).

Оформить вычет можно также в упрощённом порядке - без заполнения декларации и сбора документов. Весь процесс с момента подачи заявки и до выплаты займёт не более 1,5 месяцев. Для этого нужно подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика». Однако нужно дождаться, когда вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Самим инициировать получение вычета в упрощённом порядке нельзя.

Читайте по теме: Налоговые вычеты можно будет получить, не заполняя декларации. Как это сделать

Вы также можете оформить налоговый вычет и через своего работодателя. В этом случае дожидаться окончания календарного года не нужно. Подавать документы можно сразу же. Список документов такой же (за исключением декларации и справки о доходах). Но порядок оформления вычета немного другой.

Читайте по теме: Инструкция: как получить налоговый вычет через работодателя

Сначала вам также нужно передать документы в налоговую. Потом (через месяц) вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно будет передать в бухгалтерию компании, в которой вы работаете. После этого налоговый вычет вы будете получать в составе зарплаты. То есть с вашего дохода перестанут удерживать налог, а вы будете получать чуть больше денег - до того момента, пока не выберете весь положенный вычет.