Как заплатить налог на имущество до 1 декабря 2025 года

Что такое налог на имущество

Налог на имущество физических лиц — это обязательный платеж, который взимается со всех владельцев недвижимости: квартир, комнат, апартаментов, частных домов и гаражей. По сути, это один из базовых региональных налогов, поэтому каждая область вправе устанавливать собственные ставки, порядок расчета и индивидуальные льготы для разных категорий граждан.

Основой для начисления выступает кадастровая стоимость объекта — показатель, который максимально приближен к рыночной цене и определяется государством на начало года. В редких случаях может применяться инвентаризационная стоимость, но это скорее исключение. Сам налог оплачивается ежегодно, после завершения расчетного периода. Для 2025 года срок уплаты остается стандартным — до 1 декабря, и игнорировать его не стоит, чтобы избежать начисления пеней.

Поступления от налога на имущество формируют значимую часть доходов региональных и местных бюджетов. Деньги направляют на развитие социальной инфраструктуры, строительство и ремонт дорог, благоустройство городских территорий — все это влияет на качество жизни. Именно поэтому стабильное исполнение таких платежей важно не только для налоговой системы, но и для повседневной среды, в которой живут жители конкретного региона.

Налог на имущество платят все физические лица, которые владеют недвижимостью. К таким объектам относятся квартиры, комнаты, частные дома, гаражи, дачи, а также различные нежилые строения. Если объект находится в долевой собственности, сумма рассчитывается в соответствии с размером доли.

При покупке или продаже недвижимости в течение года сумма пересчитывается пропорционально количеству месяцев владения. При этом месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го числа месяца, и не учитывается, если после 15-го числа.

Для некоторых жителей страны, включая пенсионеров, ветеранов и людей с инвалидностью, предусмотрены льготы. Информация о доступных льготах размещается на сайте налоговой службы и в органах местной администрации.

Как можно оплатить налог на имущество

Налог на имущество требуется оплатить не позднее 1 декабря 2025 года, чтобы избежать начисления пеней. Доступно несколько способов внесения платежа, каждый из которых подходит для разных ситуаций.

Способ №1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Онлайн-оплата через личный кабинет позволяет увидеть сумму начисления, проверить данные, скачать или распечатать уведомление и внести платеж банковской картой. Поступление отражается практически сразу, статус операции отображается в разделе начислений.

Способ №2. Мобильное приложение «Госуслуг»

В приложении доступна оплата налогов через удобный интерфейс. Авторизация занимает минимум времени и возможна по номеру телефона или СНИЛС. Начисления подтягиваются автоматически.

Способ №3. Банк или интернет-банк

Большинство банков предоставляют возможность оплаты налогов по реквизитам из уведомления. Платеж выполняется в отделении или самостоятельно через онлайн-банк, где требуется указать ИНН и код платежа (УИН). Такой код нужен для точной идентификации платежа налоговой системой, чтобы средства корректно отнесли к налоговому обязательству. В налоговом уведомлении этот код обычно указывается отдельно и представляет собой набор цифр, который нужно ввести при оплате через онлайн-банк или в банке по реквизитам. Также он дублируется QR-кодом.

Способ №4. Терминалы оплаты и кассы почтовых отделений

Платеж принимается через терминалы самообслуживания и отделения Почты России. Вариант подходит тем, кто предпочитает офлайн-способы внесения средств.

Квитанцию или электронное подтверждение об оплате рекомендуется сохранять, чтобы при необходимости использовать в качестве доказательства корректного исполнения налоговых обязательств.

Какие ставки налога на имущество

Ставки налога зависят от региона и категории имущества. Федеральные законы устанавливают максимальные пределы, но субъекты РФ вправе снижать ставки и предоставлять льготы для отдельных категорий граждан или объектов.

В 2025 году ориентировочные ставки для физических лиц следующие: для жилой недвижимости — квартиры и дома — от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости; для гаражей и хозяйственных построек — обычно до 0,5%; для земельных участков — от 0 до 0,3%, в зависимости от назначения земли (земельный налог — это разновидность имущественных налогов и считается отдельно). Ставки для коммерческой недвижимости и объектов ЕНВД выше, до 2,2%, но они касаются юридических лиц.

В регионах действуют свои особенности. Например, в Москве и Санкт-Петербурге ставки для дорогостоящей недвижимости выше федеральных — до 0,5% и более.

Важно проверять сумму в налоговом уведомлении. При сомнении в расчетах можно обратиться в налоговую службу или оспорить кадастровую стоимость через Росреестр.

Чтобы избежать штрафных санкций, налог на имущество рекомендуют заплатить до 1 декабря 2025 года. Просрочка приводит к начислению пеней в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки.

Для своевременной оплаты полезно:

Если налоговое уведомление не поступило, обязанность платить все равно остается. В этом случае нужно самостоятельно проверить сведения в личном кабинете, распечатать уведомление и провести оплату.

С 1 ноября 2025 года налоги списывают без суда: как работает новый порядок взыскания долгов

Читать по теме