Самозанятость в 2026 — кому, как ее оформить и какие риски выделяют эксперты

Кто может стать самозанятым

Физлица и ИП могут стать самозанятыми, если:

• получают доход от самостоятельной деятельности
• работают без наемных сотрудников по трудовому договору
• зарабатывают до 2,4 млн рублей в год
• личный труд — оказывают услуги, выполняют работы, продают изделия собственного производства

Например, оформить самозанятость может репетитор, бьюти-мастер, редактор, няня или мастер по ремонту.

«Режим НПД идеально подходит для гибкой занятости. Для тех людей, которые даже работают по трудовому договору (например, на государство — те же спасатели МЧС, многие военные, сменные сотрудники), а затем догоняют свой уровень финансовых доходов через самозанятость. Этот режим — просто идеальный, судя по количеству самозанятых и растущим оборотам.

Он прекрасно подходит и государству, и бизнесу, когда требуется конечный функционал — разовый или периодический — и можно нанять специалиста под конкретный результат. Мы видим это по оборотам закупок у самозанятых. Такой подход помогает оптимизировать процессы, проводить профилактику кадрового голода и повышать финансовую эффективность».

Перечень разрешенных видов деятельности не закрытый — если деятельность не входит в запретный список, можно регистрироваться.

Вета Пронина

копирайтер, самозанятая

«Самым сложным для меня было перебороть страх сделать что-то не так. Процесс супер-простой: работай, получай оплату, добавляй чеки и плати налоги. Когда случайно заводишь неправильный чек или отменяешь какой-то, то невольно возникает волнение, что за это может быть какое-то наказание. По факту ничего подобного не происходило ни разу, а даже если бы и случилось, то ничего критичного.

Общение с заказчиками от того, что я самозанятая никак не меняется, наоборот больше шансов, что получится сотрудничать с какой-то крупной компанией, официально.

Страх того, что правила игры могут резко измениться, конечно, есть. Но мы живем в такое время, что правила игры могут поменяться везде: как на работе в найме, как в бизнесе, так и в работе на себя. Так что работаем, пока работается и стараемся развиваться к лучшей жизни, чтобы расти до ИП и двигаться дальше».

По сути, требования ФНС четкие:

• Доход до 2,4 млн рублей в год
• Нет наемных сотрудников
• Только услуги или товары собственного производства

Самозанятый не платит обязательные страховые взносы и не подает отчетность — все работает через приложение.

Плюсы и минусы самозанятости в 2026 году

НПД подходит для работы без масштабирования. Если вы планируете рост бизнеса или найм сотрудников — выбирайте ИП.

Можно ли совмещать самозанятость с трудовой по договору

Да, самозанятость можно совмещать с основной работой по трудовому договору.

Например, фрилансер работает в офисе по трудовому договору и получает зарплату с удержанием НДФЛ 13%. Вечерами и в выходные он оказывает услуги как самозанятый — получает дополнительный доход, платит 4% или 6% и выдает чеки клиентам.

Важные условия:

• Работодатель не должен быть клиентом самозанятого последние 2 года
• Нельзя оформлять самозанятость для бывшего работодателя, если вы работали у него меньше года назад
• Трудовой договор и ИП/самозанятость — разные источники дохода

ФНС не запрещает совмещать режимы. Зарплата облагается НДФЛ, доход от самозанятости — по ставкам НПД.

Как оформить самозанятость — шаги за 10 минут

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нужно скачать приложение «Мой налог», ввести данные паспорта и сфотографироваться. Как правило, через 10 минут ФНС пришлет уведомление о регистрации.

Пять шагов:

1. Подготовьте паспорт и ИНН
2. Скачайте приложение «Мой налог»
3. Пройдите идентификацию по фото
4. Подтвердите постановку на учет
5. Начните фиксировать доходы и формировать чеки

Регистрация через приложение — самый быстрый способ. Визит в налоговую не нужен.

Сколько платит самозанятый

Фрилансер получает 100 тысяч рублей от физического клиента — платит 4%. Получает 100 тысяч от компании — платит 6%. Налоговая сама рассчитывает сумму налога к уплате, а уведомление приходит в приложение. Оплатить налоги нужно до 28 числа следующего месяца.

Страховые взносы на режиме налога на профессиональный доход добровольные. Отчетность в классическом представлении отсутствует — достаточно просто чеков.

НПД против ИП: что выгоднее

Самозанятый с доходом 1,5 млн рублей в год платит 60 тысяч налогов. ИП на УСН — минимум 90 тысяч и больше.

Самозанятый отличается от ИП тремя вещами:

• Не платит обязательные страховые взносы
• Не сдает сложную отчетность
• Не может нанимать сотрудников

ИП подходит, если планируете рост бизнеса, а НПД — для работы самостоятельно и без расширения.

Что запрещает режим НПД

ФНС не регистрирует, если:

• Доход превышает 2,4 млн рублей
• Есть сотрудники
• Деятельность входит в запрещенный перечень (добыча ископаемых, перепродажа товаров)

При превышении лимита ФНС автоматически снимает статус самозанятого. Нужно перейти на другой режим — например, ИП на УСН.

Пять частых ошибок

• Не фиксируют доход в приложении
• Превышают лимит и не меняют режим
• Работают по запрещенным видам деятельности
• Не формируют чеки клиентам
• Путают самозанятость с трудовыми отношениями

Екатерина Кузнецова

налоговый ангел, эксперт по налогам и налоговым спорам,
генеральный директор компании ООО «ПБУ»

«На практике самые распространенные ошибки самозанятых остаются одинаковыми. Многие забывают вовремя формировать чеки, смешивают личные переводы и доход от деятельности, работают фактически только с одним крупным заказчиком или продолжают применять НПД даже тогда, когда обороты уже требуют перехода на ИП и другой налоговый режим. Особенно опасна ситуация, когда самозанятый годами получает почти весь доход от одной компании — именно такие случаи сегодня чаще всего становятся объектом внимания налоговых органов».

Что делать после регистрации

После получения оплаты самозанятый фиксирует доход в приложении и формирует чек, который отдает клиенту. Система автоматически рассчитывает налог.

Отдельная отчетность не нужна. ФНС получает данные напрямую из приложения.

Эльза Перепелкина

основатель проекта «Бухгалтерский Дом»
бухгалтер, эксперт по налоговому сопровождению бизнеса

«Самозанятость стал одни из самых популярных способов легализации микробизнеса в России. И, при этом, я не ожидаю до 2028 года кардинальных изменений в этом налоговом режиме.

С большей вероятностью будет усиливаться контроль за заказчиками, которые работают с самозанятыми — потому что, в последнее время, увеличилось количество подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми.

Периодически поднимается вопрос и о пересмотре лимита дохода с 2,4 млн рублей, как минимум на порог инфляции, потому что, для части самозанятых, эта сумма уже является сдерживающих фактором для роста бизнеса.

Основная опасность и граница работы с самозанятым проходит там, где могут проявляться признаки трудовых отношений: работа по графику компании, подчинение внутренним трудовым регламентам, регулярные выплаты как заработная плата, выполнение функций и обязанностей штатного сотрудника с помощью инструментов работодателя. Именно такие ситуации, на практике, чаще всего становятся поводом для проверок.

Режим самозанятости, в реальности, очень помог вывести многих людей из теневой занятости. Но, часть рынка, все еще предпочитает использовать серую занятость, особенно там, где расчеты проходя наличными, или отсутствует достаточный контроль за заказчиками.

Среди самых распространенных ошибок у самозанятых можно выделить: несвоевременное формирование чеков, не верно указаны ставки налога (4% и 6%), существенное занижение реальных доходов при формировании чеков, длительная работа только с одним заказчиком. Многие полагают, что статус самозанятого — автоматическая «броня» от вопросов налоговой, но на практике важно не только правильно применять налоговый режим, но и соблюдать правила его использования.

Что же касается обязательного социального страхования для НПД, то здесь важно соблюсти баланс между сохранением положительных качеств налогового режима, и социальной защитой граждан. Любое существенно увеличение обязательных платежей по режиму неизбежно повлечет за собой снижение легальной работы, и вернет часть граждан в теневой сектор».

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме:

• Удаленная работа без опыта: куда устроиться и сколько можно заработать в Москве в 2026 году
• Банкротство ИП: процедура‚ сроки и условия в 2026 году
• Бизнес без деклараций: что дает ПСН для ИП в 2026 году