Страховые взносы ИП в 2026 году: сколько платить за себя и за сотрудников

Размер страховых взносов ИП за себя в 2025 и 2026 годах

ИП должен платить за себя страховые взносы даже при небольшом и нулевом доходе на:

• обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов фиксированный, но при годовом доходе больше 300 000 ₽ нужно платить ещё и дополнительный пенсионный взнос.

С годового дохода, превышающего 300 000 ₽, ИП дополнительно должен заплатить 1% на пенсионное страхование. Больше 321 818 ₽ платить не нужно — это максимальная сумма дополнительного взноса за 2026 год (п. 1.2 ст. 430 НК РФ). Значит, в сумме ИП за 2026 год заплатит не больше 379 208 ₽. Потолок достигается при доходе около 32,5 млн ₽.

Расчёт страховых взносов ИП

Чтобы рассчитать дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование, нужно из годового дохода вычесть 300 000 ₽, а затем результат умножить на 1%.

Например: (1 200 000 — 300 000) х 0,01 = 9000 ₽. Вместе с фиксированной частью за 2026 год такой ИП заплатит 66 390 ₽.

Кроме обязательных взносов, ИП может добровольно платить за себя взносы на социальное страхование на случай болезни или в связи с материнством. За 2026 год это 9428,36 ₽ (МРОТ 27 093 ₽ × 2,9% × 12).

Размер обязательных страховых взносов ИП в 2025 и 2026 годах

На сайте ФНС есть калькулятор страховых взносов, который поможет рассчитать точный размер взносов за каждый год.

Что является доходом для расчёта взносов ИП

Считать доход нужно тем ИП, которые зарабатывают больше 300 000 ₽ в год.

Вот какой страховой взнос нужно платить от доходов свыше 300 000 ₽ ИП на разных системах налогообложения:

• ИП на ОСНО — 1% от доходов, уменьшенных на профессиональный вычет (на расходы).
• ИП на УСН «Доходы» — 1% от всех доходов.
• ИП на УСН «Доходы минус расходы» — 1% от доходов, уменьшенных на расходы (от прибыли).
• ИП на патенте — 1% от потенциально возможного дохода (ПВД), установленного в регионе. Если ИП покупал патент не на полный год, нужно рассчитать доход по формуле: (ПВД / кол-во дней в году) х кол-во дней патента. Подробнее о том, кому сейчас выгодно работать на патенте, — в отдельном разборе.
• ИП на ЕСХН — 1% от внереализационных доходов и дохода от реализации.

При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить доходы по каждой из них.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель оформил или закрыл ИП в течение года, то размер страховых взносов за неполный год считается пропорционально количеству месяцев, отработанных в статусе ИП.

Если ИП оформлено не с первого числа месяца, то размер взносов также определяется пропорционально количеству дней этого месяца.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Срок уплаты фиксированных платежей за себя — до 28 декабря текущего года. Так, взнос за 2026 год нужно заплатить до 28 декабря 2026 года (а при просрочке нужно платить пени).

Дополнительный страховой взнос за себя с суммы дохода, превышающей 300 000 ₽, ИП должен заплатить в ФНС до 1 июля следующего года. То есть взнос за 2025 год нужно было заплатить до 1 июля 2026 года, а взнос за 2026 год — до 1 июля 2027 года.

После закрытия ИП нужно заплатить страховой взнос не позже 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Страховой взнос можно уплатить весь сразу или по частям, главное — успеть до окончания срока уплаты. Уведомление об исчисленных суммах для взносов ИП за себя подавать не нужно — налоговая рассчитывает их сама.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за сотрудников

Взносы ИП за сотрудников нужно перечислять каждый месяц до 28 числа месяца, следующего за отчётным. Если 28 число — выходной, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день. С 2023 года взносы оплачиваются через единый налоговый платёж (ЕНП), который перечисляют на единый налоговый счёт (ЕНС).

Взнос на травматизм тоже нужно перечислять ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчётным. Этот взнос платят в СФР.

После уплаты взносов в налоговую и СФР нужно подать отчёты: ЕФС-1, РСВ и персонифицированные сведения о физлицах.

Что будет, если не оплачивать страховые взносы ИП

Если недоплата возникла из-за занижения базы для расчёта, положен штраф 20% от неуплаченной суммы взноса. А при умышленной неуплате или недоплате взносов штраф повышается до 40%.

Кроме того, налоговая начисляет пени за каждый день просрочки взноса в размере 1/300 действующей в эти дни ключевой ставки ЦБ. С 27 июля 2026 года ставка составляет 14%, 23 октября Банк России её сохранил. Налоговая сама рассчитывает и начисляет пени по формуле: неуплаченная сумма взносов х количество календарных дней просрочки х 1/300 ключевой ставки. Например, если просрочить весь фиксированный взнос 57 390 ₽ на 30 дней при ставке 14%, пени составят около 803 ₽.

Когда можно не платить страховые взносы ИП

ИП должны платить страховые взносы даже при небольшом или нулевом доходе. Но есть несколько случаев, когда взносы можно не платить:

• военная служба по призыву, по мобилизации или по контракту (для службы по контракту — за периоды с 24 февраля 2022 года);
• отпуск по уходу за каждым ребёнком, не достигшим 1,5 года, но суммарно не более шести лет;
• необоснованное нахождение под стражей;
• уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за пенсионером старше 80 лет;
• проживание с военнослужащим супругом, проходящим военную службу по контракту, в месте, где невозможно трудоустроиться, — суммарно не более пяти лет;
• проживание за границей с супругом, направленным в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т. п. — суммарно не более пяти лет.

ИП на НПД обязательные взносы за себя не платят, но стаж и пенсия у них формируются только за счёт добровольных взносов. Правила для этого режима продолжают меняться: например, режим самозанятости могут изменить раньше 2028 года, а к 2027 году ждут решений по больничным для самозанятых. Если доход приближается к 2,4 млн ₽, проверьте, что делать, если вы превысили лимит самозанятости: после этого придётся платить взносы как обычному ИП.

Страховые взносы ИП за сотрудников

Если у ИП есть один или несколько сотрудников, устроенных по гражданско-правовому или трудовому договору, то за них нужно платить следующие страховые взносы:

• на обязательное пенсионное страхование;
• на обязательное медицинское страхование;
• на социальное страхование;
• на травматизм — только для сотрудников по трудовому договору.

Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 2023 года вносятся единым платежом в ФНС, а на травматизм — в СФР (бывший ФСС и ПФР). Кроме того, предприниматель с сотрудниками должен сдавать несколько видов отчётности за страховые взносы.

Платить взносы нужно за сотрудников, устроенных по следующим договорам ГПХ:

— об оказании услуг, выполнении работ;

— договор авторского заказа;

— договор об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, лицензионный договор.

ИП не должен платить страховые взносы за самозанятых или других ИП.

Размер страховых взносов ИП за сотрудников в 2026 году

Размер страховых взносов и взноса на травматизм за сотрудников рассчитывают исходя из размера оплаты именно за труд или услуги сотрудника, включая премии и отпускные. А материальная помощь, командировочные, пособия и другие подобные выплаты в расчёте страховых взносов не участвуют.

Вот какие взносы (без учёта льгот) нужно платить ИП за сотрудников:

• 30% от вознаграждений сотруднику, если они за год не превысили 2 979 000 ₽ — единый страховой взнос в налоговую;
• 15,1% от вознаграждений сотруднику, как только суммарно (нарастающим итогом) сумма выплат начнёт превышать 2 979 000 ₽ — единый страховой взнос в налоговую;
• 0,2–8,5% от вознаграждений сотруднику, устроенному по трудовому договору, — взнос на травматизм в СФР. Определить тариф взносов на травматизм можно на сайте СФР, понадобится код ОКВЭД, по которому работает ИП.

Единый страховой платёж в налоговую (15,1–30%) нужно перечислять ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за месяцем начисления; взносы на травматизм — тоже ежемесячно до 15 числа следующего месяца в СФР.

Куда платить страховые взносы ИП за себя и за сотрудников

Страховые взносы ИП за себя и за сотрудников нужно платить в налоговую по месту регистрации ИП. Заплатить страховые взносы можно онлайн на сайте ФНС или в приложении ФНС в личном кабинете налогоплательщика — там понадобятся только реквизиты банковской карты. Также можно перечислить ЕНП с расчётного счёта ИП.

Взнос на травматизм ИП платят в СФР, где предприниматель числится как работодатель. Добровольные взносы на больничный тоже перечисляют в СФР, в ЕНП они не входят.

Важное кратко

• Лайфхак для ИП: заплатите 4834 ₽ и получите более 98 807 ₽ — Читать по теме

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!