Бабушкин подарок и самозанятый репетитор: 5 сложных случаев для налогового вычета

Что такое вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет родителям с доходами, облагаемыми НДФЛ, получить возмещение части расходов на образование каждого ребенка до 24 лет на очной форме обучения. Сумма ограничена — 110 000 рублей в год. Размер вычета зависит от доходов и составляет 13–22% от суммы. То есть за обучение ребенка на 100 000 вернут от 13 000 до 22 000 рублей.

Если речь идет о брате или сестре, эти расходы включаются в социальный вычет на получателя — 150 000 рублей в год. Таким образом, если вы, например, вылечили зубы на 150 000 рублей, за обучение брата получить вычет уже не сможете.

Главный фактор для вычета — наличие у учреждения лицензии или другого документа на право ведения образовательного процесса. Именно поэтому под вычет могут попасть расходы не только на вуз, но и на детский сад, школу, отдельные кружки, обучение в автошколе или повышение квалификации.

Для вычета на обучение обычно хватает справки от образовательного учреждения. Некоторые из них сами отправляют документы в налоговую. В отдельных случаях могут пригодиться договор об оказании услуг и чеки об оплате.

Особенности вычета на обучение

Социальный вычет, как и другие, можно оформить в течение трех лет после года, в котором были расходы. Для этого нужно подать заявление в налоговую, а если вычетов много — заполнить декларацию. После проверки, которая может занять до трех месяцев, сумму вычета переведут на указанные вами реквизиты.

Если вы хотите получить вычет в том же году, подайте заявление в налоговую. Она всё проверит и передаст документы работодателю. После этого нужно будет написать заявление в бухгалтерию. Со следующего месяца вам начнут платить немного больше — до тех пор, пока не выплатят всю сумму вычета.

Расходы на образование и доходы, облагаемые НДФЛ, должны быть в одном году. Не получится, например, обучение в 2024 году закрыть доходами из 2025 года — нужен именно доход за 2024 год. При оплате обучения материнским капиталом вычет не положен.

Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год, поэтому по возможности лучше разбивать крупные оплаты на разные годы. Дважды получить вычет за одну выплату нельзя.

Дадут ли вычет, если в договоре указан другой родитель

Социальные налоговые вычеты может получать любой родитель, который платит НДФЛ. Неважно, кто из них подписал договор.

Выгоднее оформлять вычет на того родителя, чей доход больше, чтобы сумма возврата была выше. Если ни у одного из родителей не было дохода, облагаемого НДФЛ, в вычете откажут.

Положен ли вычет, если платила бабушка

Нет, в этом случае в вычете откажут: за обучение внуков он не полагается. Можно предложить бабушке отдать деньги на оплату обучения кому-то из родителей, чтобы провести вычет через них.

Дадут ли вычет за онлайн-школу

Это зависит в первую очередь от самой школы. Если у нее есть лицензия на образовательную деятельность, вычет, скорее всего, будет доступен. Поскольку это выгодно для родителей, онлайн-школы часто сообщают об этой возможности прямо на главной странице. Если информации в открытом доступе нет, запросите ее в техподдержке школы.

По запросу онлайн-школа либо предоставляет справку для подачи документов на вычет, либо направляет сведения напрямую в налоговый орган. Оба варианта одинаково подходят для получения вычета. На Сравни можно подобрать подходящий курс в онлайн-школе и потом оформить налоговый вычет.

Наталья Сащенко

основательница телеграм-канала «Шлюз в вуз. Про образование
и поступление»

«Вот о чём нужно помнить при оформлении налогового вычета за обучение в онлайн-школе:

Онлайн-школа должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. Это распространяется в том числе на ИП с сотрудниками.
Для расходов, понесенных с 1 января 2024 года, действует упрощенный порядок: необходимо предоставить справку о фактически понесенных расходах, полученную у онлайн-школы или ИП.
При обучении в иностранной организации вычет положен, если вы предоставите в налоговую документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. Кроме того, понадобятся документы, подтверждающие статус иностранной организации, осуществляющей образовательную деятельность».

Как получить вычет за услуги репетитора

Если ребенок занимается с частным преподавателем, вычет не положен, когда услуги оплачиваются неофициально или репетитор оформил самозанятость.

Его можно оформить только в некоторых случаях:

Репетитор оформил ИП и в качестве вида экономической деятельности указал образовательную. Если он работает один, то лицензия не нужна, а если привлекает других специалистов — понадобится. ФНС отдельно разъясняет, что можно оформить налоговый вычет за услуги репетиторов. Нужно предоставить договор и чек об оплате.
Репетитор занимается с ребенком в рамках онлайн-школы, тогда вычет оформляет сама школа.

Есть ли налоговый вычет за кружки

Как и в случае с репетитором, всё зависит от того, кто эти кружки проводит. Если договор заключен с детским садом или школой, вычет получить можно. Если это приходящий преподаватель, могут быть разные варианты.

Важное кратко

Вычет на обучение ребенка может получить любой родитель, доход которого облагается НДФЛ. Максимальная сумма — 13–22% от 110 000 рублей.
У организации, включая ИП, должна быть лицензия на образовательные услуги — без этого вычет не дадут.
Для получения вычета в большинстве случаев достаточно справки из образовательного учреждения.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме