Как получить налоговый вычет на учебу: список документов и планируемые изменения в 2027 году

В каких случаях можно получить налоговый вычет

✅ Получатель вычета проживает в России больше 183 дней в году и платит НДФЛ. Это может быть налог с зарплаты, с дохода по договору ГПХ или со сдачи квартиры в аренду. С 2025 года действует прогрессивная шкала от 13 до 22%, и от вашей ставки зависит размер возврата (подробнее ниже). Самозанятые и ИП на упрощенке НДФЛ не платят, поэтому вычет им не положен, если у них нет других доходов, облагаемых НДФЛ.

✅ Получить вычет можно за оплату детского сада, школы, института, колледжа, автошколы, курсов, в том числе онлайн, и повышения квалификации. Важно, чтобы у учреждения была российская лицензия на образовательную деятельность. Ее реквизиты указывают в договоре, а наличие лицензии можно проверить в открытом реестре Рособрнадзора. Лицензия не нужна, только если обучение оплачивали индивидуальному предпринимателю, который лично ведет занятия и указал этот вид деятельности в ЕГРИП. За занятия с самозанятым репетитором без статуса ИП вычет не дадут.

✅ Расходы подтверждены документами. Выплата положена только за обучение, оплаченное в одном из трех последних лет.

✅ Платили собственными деньгами. Если учебу оплатили материнским капиталом или за вас заплатил работодатель, вычета не будет.

✅ Вычет за себя можно получить при любой форме обучения: очной, заочной, очно-заочной или дистанционной. Вычет за родственников можно получить только при их очном обучении.

Кто может получить налоговый вычет на обучение

• Сам ученик-налогоплательщик.
• Налогоплательщик — за своих детей до 18 лет, а при очной форме обучения до 24 лет. За подопечных (при опеке и попечительстве) — до 18 лет, а после окончания опеки — до 24 лет, если учеба очная.
• За братьев и сестер до 24 лет при очной форме обучения.
• За супруга или супругу при очном обучении. Это правило действует для расходов начиная с 2024 года. За учебу мужа или жены, оплаченную в 2023 году и раньше, вычет не дадут.

Вычет за обучение детей положен только родителю или опекуну. Бабушки, дедушки, дяди и тети получить его за внуков и племянников не могут. Супругов теперь можно включить и в вычет за учебу, и в вычет за лечение супруга.

Сколько можно получить

С потраченных на обучение денег возвращают часть НДФЛ, но в пределах лимитов. Для расходов с 2024 года они такие:

Для расходов 2023 года, которые еще можно заявить до конца 2026 года, действуют прежние лимиты: 120 000 рублей за себя, брата или сестру (до 15 600 рублей на руки) и 50 000 рублей на ребенка (до 6500 рублей).

Лимит 150 000 рублей общий для всех социальных вычетов года. В него входят обучение, лечение, налоговый вычет за фитнес, взносы по ДМС и долгосрочному страхованию жизни, расходы на оценку квалификации. Например, человек потратил в 2025 году 90 000 рублей на свою магистратуру и 80 000 рублей на стоматолога. Учтут только 150 000 рублей и вернут 19 500 рублей. Остаток в 20 000 рублей на следующий год не переносится. Если вы оформляете вычет за полис ДМС, его тоже считают внутри этих 150 000 рублей.

Лимит на обучение детей идет отдельно и в 150 000 рублей не входит. Но это 110 000 рублей на ребенка в сумме для обоих родителей, а не для каждого. Если мама заявила 70 000 рублей, папа может заявить только 40 000 рублей и вернуть 5200 рублей.

В один и тот же год можно получить вычет и за свое обучение, и за обучение детей. Например, вы оплатили свои курсы за 150 000 рублей и учебу двоих детей по 110 000 рублей. При ставке 13% максимальный возврат составит: 19 500 + 14 300 + 14 300 = 48 100 рублей.

Социальные вычеты не мешают другим видам вычетов. Их можно совмещать с вычетом по ипотечным процентам или инвестиционным вычетом по ИИС. Ограничение одно: за год нельзя вернуть больше НДФЛ, чем вы фактически заплатили.

Как прогрессивная шкала влияет на возврат

С 2025 года НДФЛ считают по пяти ступеням: 13% с годового дохода до 2,4 млн рублей, 15% — с части от 2,4 до 5 млн рублей, 18% — от 5 до 20 млн рублей, 20% — от 20 до 50 млн рублей, 22% — свыше 50 млн рублей. Вычет уменьшает самую дорогую часть дохода, поэтому налог возвращают по той ставке, которой она облагалась. ФНС приводит пример: при ставке 15% с максимальных 150 000 рублей вернут 22 500 рублей.

Например, ваша зарплата за 2025 год составила 3 млн рублей, из них 600 000 рублей облагались по ставке 15%. Вы оплатили свою учебу на 150 000 рублей. Вся эта сумма приходится на «пятнадцатипроцентную» часть дохода, поэтому вернут 22 500 рублей, а не 19 500 рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за образование

Если на вычет претендует сам налогоплательщик, оплативший обучение, нужны:

• копия договора на обучение с реквизитами лицензии;
• копии чеков, квитанций или банковских выписок об оплате на имя того, кто получает вычет;
• либо вместо договора и платежек справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС (ее выдают для расходов с 2024 года, и учебное заведение оформляет ее по вашему заявлению);
• справка о доходах обычно не нужна: данные от работодателя автоматически попадают в личный кабинет налогоплательщика;
• декларация 3-НДФЛ, если вычет оформляют через налоговую.

Если вычет нужен за обучение детей, братьев, сестер, супруга или опекаемых, дополнительно нужны:

• копия документа, подтверждающего родство или брак, либо документа об опеке или попечительстве;
• справка об очной форме обучения, если форма обучения не указана в договоре.

Платежные документы можно оформить на супруга: вычет вправе получить любой из супругов, ведь деньги считаются общими. За ребенка вычет получает тот родитель, на которого оформлены договор и платежки.

Налоговая инспекция может запросить оригиналы документов для проверки.

Как подать документы на получение вычета

Есть три пути: через работодателя, самостоятельно через налоговую (в том числе через «Госуслуги») или в упрощенном порядке без декларации.

Вычет через работодателя

Этот способ подходит, если хочется вернуть налог в том же году, когда оплачено обучение. Подробная схема описана в инструкции, как получить вычет через работодателя.

1. Подайте в налоговую заявление о подтверждении права на социальный вычет и перечисленные выше документы. Это можно сделать онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.
2. Не позднее чем через 30 календарных дней налоговая подтвердит право на вычет и направит уведомление работодателю. Отдельно приносить уведомление в бухгалтерию не нужно.
3. Напишите работодателю заявление о предоставлении вычета.

Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается сумма вычета. Например, вы зарабатываете 50 000 рублей, с которых удерживают 13%, то есть 6500 рублей. После оформления вычета эти деньги будут оставаться у вас, пока не наберется вся положенная сумма.

Вычет через налоговую инспекцию

1. Заполните отдельную декларацию 3-НДФЛ за каждый год, когда вы платили за обучение, и укажите реквизиты счета для возврата. Пошагово процесс разобран в инструкции, как подать декларацию 3-НДФЛ онлайн.
2. Подайте декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика, через «Госуслуги» (раздел «Получение налогового вычета» работает с 2025 года) или лично в инспекции. Если вы подаете декларацию только ради вычета, срок не ограничен 30 апреля. Подробнее о том, когда это важно, — в материале о сроках подачи декларации.
3. Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Если всё в порядке, деньги перечисляют на счет, обычно в течение месяца после проверки. Если нет, вам сообщат, что документы нужно поправить.

Вычет в упрощенном порядке

Для расходов на обучение с 2024 года можно обойтись без декларации и документов. Это работает, если учебное заведение участвует в электронном обмене данными с ФНС. Как это устроено, подробно рассказано в разборе о вычете в упрощенном порядке.

1. Попросите вуз, школу или курсы передать сведения об оплате в налоговую.
2. Если данные пришли до 25 февраля, предзаполненное заявление появится в личном кабинете до 20 марта.
3. Проверьте заявление, укажите счет и подпишите. Проверка занимает около 30 дней, при сомнениях у инспекции — до трех месяцев.

Если организация не подключена к обмену, остается стандартная схема с декларацией 3-НДФЛ.

Что изменится с 2027 года

19 октября 2026 года депутат Госдумы Георгий Камнев сообщил РИА Новости, что с 1 января 2027 года вычет за обучение можно будет оформить без сбора документов. ФНС будет получать сведения напрямую от образовательных организаций и формировать предзаполненное заявление в личном кабинете. Человеку останется проверить его, указать счет и подписать.

По словам депутата, условия и суммы вычета не меняются. Новый порядок сработает, только если учебное заведение участвует в электронном обмене данными с ФНС. В остальных случаях придется подавать декларацию и подтверждающие документы, как раньше. Об эволюции правил с 2024 года можно прочитать в материале о новых лимитах социальных вычетов.

Почему могут отказать

• Вы не платили НДФЛ в том году, за который просите вычет, например работали как самозанятый или были в декрете весь год.
• У организации нет лицензии, или вы платили самозанятому репетитору.
• Ребенок, брат, сестра или супруг учились заочно или дистанционно.
• Учебу оплатили маткапиталом или деньгами работодателя.
• Договор или платежки оформлены на ребенка, а не на родителя, который просит вычет.
• Прошло больше трех лет с года оплаты.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме

• Что такое налоговый вычет и как его получить
  
• Как подать заявление на налоговый вычет онлайн: пошаговая инструкция
  
• Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес