Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес в 2026 году: инструкция и калькулятор

Подробнее о налоговом вычете на фитнес

Налоговый вычет по расходам на фитнес — это льгота по возврату НДФЛ от государства. Он позволяет вернуть 13% от суммы, потраченной на спортивные занятия. Если доход за год больше 2,4 млн рублей, налог возвращают по повышенной ставке. Вычет относится к социальным налоговым вычетам. Его можно получить за занятия фитнесом, спортивные тренировки или бассейн.

Вычет на спорт предоставляют, если соблюдены следующие условия:

Спортивная организация или ИП внесены в список Минспорта и специализируются на оказании спортивных услуг. Перечень обновляется каждый год. Учитывается тот список, в который клуб входил на дату оплаты.
Оплата подтверждена документально: квитанциями, договорами и другими финансовыми документами. С 2024 года в ФНС можно предоставить только справку об оплате, выданную организацией или ИП из списка Минспорта. Справка оформляется по форме, утвержденной приказом ФНС России. Если организация или ИП сами подали справку в ФНС и эта информация есть в личном кабинете на сайте налоговой, справка не нужна.

Вычет за спортивные занятия детей могут получить родители, усыновители или опекуны, пока ребенку не исполнилось 18 лет. Если ребенок учится очно, порог повышается до 24 лет. С 1 января 2026 года вычет можно получить и за занятия родителей, которые получают пенсию.

Что изменилось в 2026 году

Вычет за родителей-пенсионеров. Федеральный закон от 28.11.2025 №425-ФЗ разрешил получать вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные за родителей. Родитель должен получать пенсию. Вид пенсии не важен: по старости, по инвалидности, за выслугу лет, социальная или по потере кормильца. Правило действует только для расходов с 1 января 2026 года. Вычет за 2026 год можно заявить в 2027 году или еще в 2026 году через работодателя. За 2025 год и более ранние периоды вычет за родителей не положен.
Перечень клубов стал больше. В начале 2026 года Минспорт получил право сам формировать предварительный список организаций. Раньше ведомство ждало, пока клубы подадут заявки сами. По словам министра спорта Михаила Дегтярева, в 2026 году в перечне около 12 тыс. организаций, вдвое больше, чем годом ранее. Перечень на 2026 год по закону передали в ФНС до 1 марта 2026 года. Перечень на 2027 год министерство должно направить в налоговую до 1 декабря 2026 года.
Готовится следующее расширение. В августе 2026 года Минспорт опубликовал поправки в закон «О физической культуре и спорте». Предлагается включать в перечень не только организации, для которых спорт — основная деятельность, но и тех, у кого это один из видов деятельности. Это спортивные школы, спортивные общества, санатории, медицинские и реабилитационные центры. Министр оценивает, что на первом этапе в список попадут еще около 5 тыс. организаций. Минфин замечаний к проекту не высказал. Пока поправки не приняты, действуют прежние правила.
Вычет за ГТО. Для стандартного вычета за значок ГТО с 2026 года вместо диспансеризации можно пройти профилактический медосмотр.

По данным ФНС, за 2024 год вычет за физкультурно-оздоровительные услуги получили более 298 000 человек. Общая сумма вычетов превысила 11,3 млрд рублей.

Кто может получить вычет за фитнес

Получить вычет за оплату спортивных услуг имеет право любой налоговый резидент РФ, который платит НДФЛ с дохода. Это может быть доход от работы по найму, по договорам ГПХ или от сдачи недвижимости в аренду.

Иностранный гражданин получит вычет, если выполняются два условия одновременно:

он налоговый резидент, то есть находится в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд;
он платит НДФЛ.

Вычет можно оформить за собственные занятия спортом, за занятия детей и за занятия родителей-пенсионеров (по расходам с 2026 года). За абонемент супруга или супруги вычет на спорт не предусмотрен.

Не получат вычет люди без доходов, облагаемых НДФЛ. Это, например, неработающие пенсионеры, у которых пенсия — единственный доход, а также ИП на упрощенке без других доходов. У самозанятых своя ситуация — подробнее в материале о налоговых вычетах для самозанятых. Если у самозанятого есть зарплата или доход по ГПХ с удержанием НДФЛ, вычет ему положен.

Налоговый вычет можно получить на счет, привязанный к карте

Выбрать подходящую банковскую карту с кешбэком и самыми выгодными условиями легче всего на Сравни.

Выбрать карту

Сколько можно получить — рассчитываем размер налогового вычета

В 2026 году действуют следующие лимиты расходов для вычета за занятия спортом:

150 000 рублей в год — общий лимит на все социальные вычеты. В него входят и ваши занятия, и занятия детей, и занятия родителей. При ставке 13% вернется до 19 500 рублей.
Отдельного лимита 110 000 рублей для спорта детей нет. Эта сумма относится только к обучению детей, а расходы на спортивные секции ребенка входят в общие 150 000 рублей.
Для расходов 2023 года действует прежний лимит 120 000 рублей, то есть вернуть можно до 15 600 рублей.

С 2024 года лимиты социальных вычетов выросли со 120 000 до 150 000 рублей. С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Если доход за год превысил 2,4 млн рублей и часть налога удерживали по повышенной ставке, вычет возвращают по этой ставке. Например, при ставке 15% можно вернуть до 22 500 рублей (150 000 × 15%).

Ограничение по сумме применяется в совокупности ко всем социальным налоговым вычетам в году. Допустим, человек в 2025 году оплачивал спортивные занятия, налоговый вычет за обучение тоже заявлял, а еще хотел вернуть налог за лечение. Тогда вычет за все эти услуги составит не более 19 500 рублей при ставке 13%. В тот же лимит попадает вычет по страховым полисам: ДМС и долгосрочное страхование жизни. Дорогостоящее лечение из специального перечня, обучение детей и имущественный вычет за жилье в этот лимит не входят.

❗️ Для упрощения расчета можно воспользоваться онлайн-калькуляторами налогового вычета от финансового маркетплейса Сравни.



  
    Сколько вернут за фитнес
    Расчет по правилам 2026 года: общий лимит социальных вычетов, ставка НДФЛ и уплаченный налог
    
      
        Потратили на спорт за год, рублей
        
      
      
        Другие соцрасходы в том же году (лечение, учеба, ДМС), рублей
        
      
      
        Год оплаты
        
      
      
        Ставка, по которой удерживали НДФЛ
        
      
      
        НДФЛ, удержанный за год, рублей (необязательно)
        
      
    
    
    
      Можно вернуть
      5200 руб.
      Лимит использован на 40 000 из 150 000 руб.
    
    Расчет ориентировочный. Вычет за родителей-пенсионеров учитывается только по расходам с 2026 года. Подробнее о видах вычетов — в материале «Что такое налоговый вычет».

Примеры расчетов налогового вычета

Рассмотрим несколько примеров для разных ситуаций.

Александра решила заняться фитнесом и оплатила абонемент на год за 20 000 рублей. Она сможет вернуть 13% от этой суммы, то есть 2600 рублей.

Кроме фитнеса, Александра прошла курсы китайского языка и заплатила за них 60 000 рублей. Тогда к возмещению за спорт и курсы будет 13% от 80 000 рублей, то есть 10 400 рублей.

Еще Александра решила вылечить зубы, это обошлось ей в 100 000 рублей. Совокупные расходы составили 180 000 рублей, что выше лимита 150 000 рублей. Именно поэтому вернуть она сможет только 19 500 рублей.

Надежда потратила на занятия в спортзале 40 000 рублей за год. В лимит она уложилась, но после месяца работы ушла в декрет. Фактически уплаченный ею подоходный налог составил 4000 рублей. На эту сумму она и сможет оформить вычет.

Ирина в 2026 году оплатила маме-пенсионерке годовой абонемент в бассейн за 36 000 рублей, а себе — фитнес за 54 000 рублей. Обе суммы входят в один лимит. В 2027 году Ирина сможет вернуть 13% от 90 000 рублей, то есть 11 700 рублей.

Примеры различных расчетов, объяснения актуальных законов и финансовые советы всегда можно найти в телеграм-канале журнала Сравни

Что потребуется для получения налогового вычета

При оплате спортивных занятий в 2023 году

Для вычета за спортивные занятия, оплаченные в 2023 году, потребуется пакет документов. Расходы 2022 года и более ранние налоговая уже не примет.

Документы от организации или ИП, подтверждающие факт занятий, например копия договора.
Документы об оплате: чеки, квитанции, платежные поручения. Желательно, чтобы в них были указаны Ф. И. О. плательщика, назначение платежа «Плата за спортивные занятия», полное наименование организации, дата и номер договора, сумма и дата платежа.
Справка о доходах и налогах (бывшая 2-НДФЛ). Если данные от работодателя автоматически подтягиваются в личный кабинет, справка не нужна.
Декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее или воспользоваться приложением «Налоги ФЛ».
Копия паспорта.
Заявление о возврате части НДФЛ.

Чтобы оформить вычет за детей, дополнительно понадобятся свидетельство о рождении или другие документы, подтверждающие родство.

При оплате спортивных занятий в 2024 году и позднее

Если занятия оплачены после 1 января 2024 года, понадобятся только заявление и справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Ее выдает спортивное учреждение, и она заменяет все перечисленные выше документы.

Спортивная организация может сама подать данные в налоговую службу. В этом случае справку в ФНС предоставлять не нужно.

Если вы оплачиваете занятия родителям, попросите клуб указать в справке вас как плательщика, а родителя — как получателя услуг. Документы, подтверждающие родство, тоже лучше держать под рукой.

Как получить вычет в упрощенном порядке

В 2026 году можно подать заявление в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но только если расходы на спорт оплачены с 1 января 2024 года и позднее.

Налоговая сама сформирует предзаполненное заявление на основании данных от спортивных организаций. Если сведения поданы до 25 февраля, заявление появится в личном кабинете до 20 марта. Если позже, то в течение 20 дней после поступления сведений.

Налогоплательщику остается проверить и подписать заявление. Налоговая рассмотрит его примерно за месяц.

Как получить налоговый вычет за фитнес — пошаговая инструкция

Если расходы на спорт оплачены в 2023 году, обращаться нужно в налоговую инспекцию: в упрощенном порядке оформить такой вычет не получится. Есть два варианта получения денег.

Через работодателя

Если получить вычет через работодателя, ждать следующего года не нужно. Каждый месяц с зарплаты будут удерживать меньше налога, и на руки вы будете получать больше. Подробно этот способ описан в инструкции «Как получить налоговый вычет через работодателя».

План действий:

Получить в клубе справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг.
Подать в налоговую через личный кабинет налогоплательщика заявление о подтверждении права на социальный вычет и приложить справку. Декларацию 3-НДФЛ при этом способе подавать не нужно.
Дождаться решения: налоговая проверяет заявление до 30 дней и сама направляет уведомление работодателю.
Написать в бухгалтерию заявление на вычет.
Работодатель перестанет удерживать налог, и зарплата станет больше на эту сумму.

Через работодателя можно получить вычет только за текущий год. За прошлые годы вычет оформляют через налоговую.

Через налоговую службу

Вычет через ФНС позволяет получить деньги за год одной суммой. Заявление подают по окончании календарного года, в котором были оплачены занятия.

Как оформить вычет через налоговую:

Скачать программу «Декларация» и заполнить в ней 3-НДФЛ или заполнить декларацию в личном кабинете на сайте ФНС.
Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с документами.
После проверки и решения налоговой получить деньги на банковский счет.

Порядок получения налогового вычета

Вычет можно заявить в течение трех лет после года, в котором были расходы. В 2026 году можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. Расходы 2023 года нужно успеть заявить до конца 2026 года, в 2027 году их уже не примут.

Если налога за год меньше максимальной суммы вычета, неиспользованный остаток на следующий год не переносится.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете

Вычет на спорт не дадут, если:

спортивного учреждения нет в списке Минспорта на дату оплаты;
договор со спортивной организацией оформлен на ребенка, а за вычетом обращается не его родитель, усыновитель или официальный опекун;
занятия оплатил тот, кому вычет за этого человека не положен. Например, бабушка за внука или муж за жену;
оплаченная услуга не входит в правительственный перечень физкультурно-оздоровительных услуг;
не подтверждены фактические расходы на занятия;
заявитель не платит НДФЛ со своего дохода.

Возможные проблемы и нюансы

Вот что нужно учитывать при оформлении вычета на фитнес.

Подать заявление и получить вычет в 2026 году можно только за услуги, оплаченные не ранее 2023 года.

Если абонемент включает не только тренировки, но и, например, спа-процедуры, вычет дадут не за весь абонемент. Учтут только услуги из перечня, утвержденного правительством РФ. Спа-процедуры в этот список не входят.

Следите за формулировками в чеке. Если услуга названа слишком обобщенно, налоговая может отказать в вычете.

Договор должен быть оформлен на того, кто обращается за вычетом. Если платит ребенок, лучше оформить доверенность на внесение средств от имени родителя.

Что еще почитать и посмотреть по теме налогового вычета

Разобраться в получении налоговых вычетов помогут законы и дополнительные ресурсы:

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»;
Федеральный закон от 31 июля 2023 года №389-ФЗ;
Федеральный закон от 28 ноября 2025 года №425-ФЗ (вычет за родителей-пенсионеров);
письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@ и №ГД-4-11/23003@;
сайт ФНС;
журнал и телеграм-канал Сравни, где регулярно выходят разъяснения и пошаговые инструкции по возврату налога. Начать можно с обзора «Что такое налоговый вычет и как его получить».

Вопросы и ответы о налоговом вычете на спорт



  

    
      Можно ли получить вычет за фитнес родителей?
      
        Да, если родитель получает пенсию любого вида: по старости, по инвалидности, за выслугу лет, социальную или по потере кормильца. Правило действует только для расходов с 1 января 2026 года. Вычет за 2026 год можно оформить в 2027 году через налоговую или еще в 2026 году через работодателя. За 2025 год и раньше вычет за родителей не дают.
      
    

    
      Сколько можно вернуть за абонемент в 2026 году?
      
        13% от стоимости, но не больше 19 500 рублей в год вместе с вычетами за лечение, обучение и страхование: общий лимит расходов — 150 000 рублей. Если часть НДФЛ удерживали по ставке 15% и выше, налог вернут по этой ставке, например до 22 500 рублей при 15%. Вернуть больше, чем вы заплатили налога за год, нельзя.
      
    

    
      Как проверить, что фитнес-клуб подходит для вычета?
      
        Найдите клуб по названию или ИНН в перечне на сайте Минспорта за тот год, в котором платили. Клуб должен быть в списке на дату оплаты. Можно сразу спросить на ресепшене, выдают ли справку для налоговой: если клуба нет в перечне, справку он оформить не сможет.
      
    

    
      Какие документы нужны для вычета за спорт?
      
        За расходы с 2024 года достаточно справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме ФНС. Если клуб сам передал ее в налоговую, документы не нужны: в личном кабинете появится готовое заявление. За расходы 2023 года нужны договор, чеки, декларация 3-НДФЛ и справка о доходах.
      
    

    
      Вернут ли налог за массаж, сауну или спа в фитнес-клубе?
      
        Нет. Вычет дают только за услуги из перечня, утвержденного правительством, то есть за занятия и тренировки. Если абонемент комплексный, клуб укажет в справке только ту часть суммы, которая относится к физкультурно-оздоровительным услугам.
      
    

    
      Можно ли получить вычет за фитнес и за ГТО в одном году?
      
        Да. Вычет за ГТО стандартный: 18 000 рублей в год, что дает экономию 2340 рублей при ставке 13%. В лимит социальных вычетов он не входит. Условия: получить или подтвердить знак отличия и в том же году пройти диспансеризацию или — с 2026 года — профилактический медосмотр.
      
    

    
      Можно ли получить вычет за абонемент мужа или жены?
      
        Нет. Вычет на спорт положен за себя, за детей до 18 лет (до 24 лет при очной учебе), за подопечных и с 2026 года за родителей-пенсионеров. Супругу лучше оплатить абонемент самому и оформить вычет на себя.
      
    

    
      За какие годы можно вернуть налог за фитнес в 2026 году?
      
        За 2023, 2024 и 2025 годы. Расходы 2023 года нужно заявить до конца 2026 года, потом право на вычет за этот год пропадет. Подробнее о сроках и способах оформления — в материале «Что такое налоговый вычет и как его получить».

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме