Мораторные проценты в банкротстве физических лиц

«Актуально на октябрь 2026 года».

Что такое мораторные проценты

Под мораторными процентами понимается специальный механизм, применяемый в банкротстве для частичной компенсации финансовых потерь кредиторов. Они заменяют неустойки, штрафы и пени по требованиям, включенным в реестр. Название «мораторные» связано с тем, что после начала банкротства вводится запрет на начисление штрафных санкций, что выступает базовым положением №127-ФЗ.

Мораторные проценты предназначены не только для компенсации потерь, но и для уравнивания условий для всех кредиторов. Еще одной функцией становится стимулирование должника не затягивать процедуру банкротства.

Когда начисляют мораторные проценты: процедуры и статьи закона

Мораторные проценты начисляются только на сумму основного долга, но не на проценты, штрафы или пени. Их размер определяется ключевой ставкой Банка России. Период начисления зависит от этапа процедуры банкротства.

Формула расчёта мораторных процентов

Размер мораторных процентов рассчитывается по такой формуле: МП = ОТ × С × Д / ДГ, где

• МП — сумма мораторных процентов;
• ОТ — остаток основного требования из реестра;
• С — ставка (ключевая ставка Банка России);
• Д — число календарных дней периода;
• ДГ — число дней в календарном году (365 или 366).

Правила подсчёта дней состоят в следующем:

• дата введения процедуры входит в период;
• дата следующей процедуры или дата расчёта в период не входит;
• период делят на части на границе календарного года и при каждом погашении долга;
• округление до копеек — только в итоговой сумме.

Ставка рефинансирования с 01.01.2016 равна ключевой ставке. Что стало следствием принятия Указания Банка России № 3894-У.

Как рассчитать мораторные проценты вручную: пошагово

Расчет мораторных процентов выполняется по следующей схеме:

1. Сначала нужно найти сумму основного долга в реестре по определению арбитражного суда или в сообщении на Федресурсе (ЕФРСБ).
2. Далее необходимо найти дату введения процедуры (для гражданина в реструктуризации — дату утверждения плана).
3. После чего требуется определить ключевую ставку на эту дату на официальном сайте Банка России (cbr.ru).
4. Затем следует разбить период по календарным годам и датам погашений.
5. Далее нужно посчитать каждую часть по формуле, после чего сложить все части и округлить до копеек.

Проще и удобнее всего вести расчет в таблицах Excel. Для каждого временного периода отводится одна строка с суммированием по итогу.

Примеры расчёта мораторных процентов

Для большей наглядности и лучшего понимания темы стоит привести несколько учебных примеров расчета мораторных процентов с условными исходными данными.

Пример 1. Простой расчет

Пример 2. Частичное погашение долга

Исходные условия аналогичны описанным выше. С добавлением частичной оплаты в 400 000 рублей 15.04.2025.

Пример 3. Переход через високосный год

Исходные данные:

• требование 1 000 000 рублей;
• ключевая ставка – 21 %;
• время реализации процедуры: с 01.11.2024 по 30.06. 2025.

Мораторные проценты на 100 000 рублей: готовая таблица

Для расчета достаточно умножить значение из таблицы на сумму долга, разделенную на 100 000. Расчет Сравни исходит из условной ключевой ставки в 14 и 21 %.

Какую ставку брать при нескольких процедурах

Правила определения ставки для расчета мораторных процентов достаточно просты. Нужное значение фиксируется на дату введения конкретного этапа процедура банкротства и не меняется вслед за ключевой ставкой ЦБ в течение его осуществления. Расчет на основании единой ставки на всю процедуру банкротства некорректен. Что прямо следует из текста Постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 № 88.

Мораторные проценты при банкротстве гражданина

Применительно к процедуре банкротства физлица мораторные проценты начисляются на этапе реструктуризации долгов с даты утверждения плана. Для расчета используется ключевая ставка Банка России на этот день (статья 213.19 № 127-ФЗ).

В реструктуризации долгов гражданина проценты начисляют со дня утверждения плана по ставке на эту дату (статья 213.19 № 127-ФЗ) и выплачивают по плану. При завершении реализации имущества гражданина освобождают от оставшихся долгов, включая те, что возникли в результате начисления мораторных процентов. Рассмотреть возможность и условия реструктуризации долгов можно на витрине «Банкротство» от Сравни.

Когда мораторные проценты не начисляют

1. Текущие платежи (возникли после возбуждения дела). В реестр требований кредиторов не входят, по ним действуют условия договора.
2. Неустойки, штрафы и пени из реестра. В базу для расчета мораторных процентов не входят, так как они начисляются только на основной долг.
3. Требование погашено. Начисление мораторных процентов останавливается на дату погашения.
4. Мировое соглашение. В этом случае условия всех выплат определяет соглашение, утвержденное судом.
5. Внесудебное банкротство через МФЦ. Процедура возможна, если долг находится в диапазоне от 25 000 до 1 000 000 рублей и нет имущества для взыскания. Она осуществляется без суда и управляющего. Мораторные проценты не начисляются.

Что считать в вашей ситуации: таблица

FAQ (Частые вопросы)

Что такое мораторные проценты в банкротстве?

Мораторные проценты — компенсация кредитору за ожидание выплат в процедуре банкротства. Их начисляют вместо неустоек и пеней по реестровым требованиям. Основание положения № 127-ФЗ.

Сколько составляют мораторные проценты?

Сумма зависит от основного долга, ставки и срока. При долге 1 000 000 рублей и ставке 14 % проценты составляют около 384 рублей в день, за год — 140 160 рублей (расчёт Сравни).

Чем мораторные проценты отличаются от неустойки?

Неустойку начисляют по договору до банкротства. Мораторные проценты начисляют по закону после введения процедуры. Неустойка в базу мораторных процентов не входит.

Что будет, если управляющий неправильно посчитал мораторные проценты?

Кредитор получит меньше положенного. Ошибку проверяют по трём параметрам: ставка на дату, база из реестра, границы периода. Возражения подают в арбитражный суд.

Какая ставка мораторных процентов применяется?

Применяют ключевую ставку Банка России на дату введения процедуры. Для гражданина в реструктуризации — ставку на дату утверждения плана. Историю ставок можно найти на cbr.ru.

Платит ли гражданин мораторные проценты после банкротства?

В реструктуризации проценты выплачивают по утверждённому плану. После реализации имущества гражданина освобождают от оставшихся долгов по ст. 213.28 № 127-ФЗ.

Как рассчитать мораторные проценты без калькулятора мораторных процентов?

Возьмите основной долг из реестра, ставку на дату процедуры и число дней. Умножьте долг на ставку и дни, разделите на число дней в году. Если нужна помощь с процедурой, сравните компании по банкротству на Сравни.

Мораторные проценты начисляют только на основной долг из реестра по ключевой ставке на дату введения процедуры. Для проверки расчёта нужны реестр на Федресурсе и история ставок на сайте Банка России. Если нужна помощь с процедурой банкротства, сравните компании в разделе банкротства на Сравни.