Инкассовые поручения лизингодателя

Инкассовые поручения лизингодателя

Инкассовое поручение – это документ, позволяющий изымать деньги со счёта лизингополучателя без его предварительного согласия в пользу лизинговой компании. Это расчётные документы, которые используют для списания задолженности на основании лизингового договора. Инкассовое поручение регулируется Банковским законом и Налоговым кодексом.

Лучшие предложения по лизингу для бизнеса

Что говорит закон

В соответствии с п. 1 ст. 13 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», если арендатор не перечисляет платежи по лизинговому договору лизингодателю больше двух раз подряд, то лизингодатель может отправить в банковскую организацию, где имеются деньги арендатора, распоряжение о переводе финансов с его счёта на счёт лизингодателя. Сумма не должна превышать суммы просроченных лизинговых платежей.

Согласно п. 7.4 Положения Банка России № 383-П при расчётах по инкассо, использование инкассовых поручений допускается при наличии условий о списании финансов с банковского счёта лизингополучателя в договоре этого самого счёта между данной компанией и её банком. Также организация-лизингополучатель должна представить в своем банке сведения о получателе средств, который имеет право предъявлять инкассо к её банковскому счёту. Также лизингополучатель обязуется производить своевременные платежи в пользу лизингодателя.

Письмо Банка России от 21.05.2013 № 97-Т проясняет ситуацию, утверждая, что лизингодатель может направлять распоряжения к банковскому счёту лизингополучателя на основании действующего законодательства, при этом не требуется дополнительного отражения лизинговой компании в договоре банковского счёта.

Для подтверждения права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения к банковскому счёту лизингополучателя лизинговая компания должна представить следующие документы:

• договор лизинга;
• документы, подтверждающие факт неперечисления арендатором платежей по лизингу более двух раз подряд после истечения срока платежа.

Правила и порядок предъявления инкассовых поручений

Для оформления инкассового поручения требуется заключить договор на инкассо, в котором должны быть указаны все условия, относящиеся к данной операции. Банк, который будет выполнять роль исполнителя, должен предоставить организации-получателю необходимые материалы, касающиеся процесса инкассо. Банк-исполнитель также обязан предоставить документы, подтверждающие его право требовать выплату от должника в соответствии с исходным договором.

В договоре на инкассо должны быть прописаны порядок выполнения расчётов и основные условия, связанные с оплатой товаров и услуг. Также в нём указывается:

• порядок уведомления о выполнении инкассовой операции и получении денежных средств;
• порядок учёта и обработки инкассовых документов;
• порядок рассмотрения претензий и разрешения споров, возникающих в связи с выполнением инкассового поручения;
• условия и порядок изменения или расторжения договора на инкассо;
• срок действия договора и его возможное продление или пролонгация;
• условия конфиденциальности и защиты информации о выполнении инкассовой операции;
• ответственность сторон за ошибки или невыполнение своих обязательств по договору;
• прочие условия и положения, связанные с выполнением инкассовой операции.

Все указанные нюансы включаются в договор на инкассо и согласовываются между сторонами. В случае возникновения споров или несогласий между сторонами, договор должен служить основанием для разрешения таких споров.

Разберем на примере

На случай, если возникнет спор на основании задолженности лизингополучателя перед лизингодателем, в договоре на инкассо должны быть указаны точные данные о сумме задолженности, номере документа и сроке оплаты, на основании которых будет осуществлён перевод денежных средств. При требовании перевода денежных средств лизингодатель обязан предоставить банковские документы, которые подтверждают правомерность и основания операций. Также для подтверждения факта перевода и получения денег лизингодателем банк должен оформить соответствующую документацию.

Если организация-исполнитель отправила поручение на инкассо и получила подтверждающие документы, а плательщик не совершил оплату в оговорённый срок, то банк должен уведомить должника о взыскании задолженности. Если деньги так и не поступили, лизинговая организация может обратиться в суд. В любом случае важно учитывать требования налогоплательщика при оформлении и выполнении инкассового поручения.

FAQ

Кто ещё, кроме лизингодателя, может выставлять инкассовое поручение?

Инкассовое поручение могут выставлять налоговые органы или фонды, когда организация имеет недоимки по налогам или неоплаченные штрафы.

Вывод

• Инкассовое поручение по лизинговым платежам – это документ, который обеспечивает право банку отправлять деньги от лизингополучателя к лизингодателю.
• Если лизингополучатель не перечисляет платежи по лизинговому договору лизингодателю больше двух раз подряд, то лизингодатель может инициировать распоряжение о переводе финансов со счёта лизингополучателя на счёт лизингодателя.