Между мной и страховой ООО «Совкомбанк страхование жизни» возник спорный вопрос. По договору страхования мною была внесена сумма в размере 200 000,00 руб. По окончанию договора страхования, а именно дожитие застрахованного, страховая организация выплатила мне сумму в размере 199 824,00 руб., предоставив расчёт: РАСЧЕТ суммы удержанного НДФЛ: ·Сумма, начисленная в связи с окончанием срока действия полиса (страховая сумма): 200 000,00руб. ·Сумма средств (по основной программе)*, оплаченных получателем выплаты: 198 650,00руб. ·Налогооблагаемая база: 200 000,00–198 650,00= 1 350,00руб. ·НДФЛ (13%): 1 350,00х 0,13 = 176,00руб. Получается, что страховая компания удержала налог с моих же взносов, разделив сумму на две части, возвратную и доходную. Правомерно ли?
Ответ эксперта
директор инвестиционной платформы «МагнумИнвест»
Показатель Return on Investment, или ROI, — это коэффициент рентабельности инвестиций. Он отражает соотношение между доходом, полученным от инвестиций, и их стоимостью. Формула ROI позволяет оценить, насколько эффективно окупаются инвестированные средства.
Коэффициент возврата инвестиций (Return on Investment) — универсальный индикатор прибыльности, но у него есть ряд ограничений. Так, метрика показывает, насколько прибыльным является проект, но не учитывает, сколько времени требуется для возврата этих инвестиций.
Чтобы сравнить разные проекты, используют годовой коэффициент рентабельности: оценивают, сколько прибыли приносят инвестированные средства за год в разных активах. Это помогает понять, какой проект более эффективен в долгосрочной перспективе.
Также коэффициент показывает только рентабельность уже сделанных вложений, но не помогает предсказать потенциально успешные стратегии. Кроме того, показатель не всегда отражает ликвидность и риски. Высокое значение показателя ROI не гарантирует прибыльности: если активы сложно продать, их придётся держать дольше, чем планировалось. Высокая потенциальная рентабельность инвестиций может быть сопряжена с высокой вероятностью потерять капитал частично или полностью.
Есть несколько вариантов формулы для расчёта рентабельности инвестиций в проекты, но чаще всего используют такую:
ROI = (текущая стоимость – начальная стоимость) / начальная стоимость × 100%.
Return on investment применяется в разных отраслях, поэтому сложно установить универсальное значение, указывающее на эффективность. Как правило, инвестиции считаются успешными, если ROI выше нуля. Если Return on Investment равен нулю, это говорит о том, что инвестиции окупились, но не принесли прибыли. Отрицательное значение сигнализирует об убыточности проекта.
Например, при инвестировании в бизнес значение Return on Investment выше 10% считается хорошим и означает, что проект прибыльный и инвестиции, вероятнее всего, окупятся. Проект с низким ROI может быть оправдан, если он соответствует долгосрочным стратегическим целям компании.
Для увеличения Return on Investment необходимо регулярно анализировать результаты принятых инвестиционных решений. Если какой-либо актив достиг своего пика и ожидается его дальнейшее снижение в цене, целесообразно заменить его в инвестиционном портфеле на инструмент с потенциалом роста.