Аванс по зарплате в 2026 году: сколько процентов, как считают и когда платят

Сколько процентов от зарплаты составляет аванс

В Трудовом кодексе слова «аванс» нет. Есть обязанность платить зарплату не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ), поэтому аванс — это зарплата за первую половину месяца, с 1-го по 15-е число. Конкретного процента закон не устанавливает.

Аванс рассчитывается двумя способами: по фактически отработанному времени либо фиксированным процентом от оклада, чаще всего 40–50%. Второй вариант допустим, только если сумма не меньше того, что сотрудник реально заработал за первую половину месяца. Такую позицию занимают Минтруд и Роструд.

При выплате аванса не учитываются:

премии и вознаграждения по итогам месяца,
оплата сверхурочной работы,
работа в выходные и праздничные дни,
доплата за работу в ночную смену (точный размер известен только после закрытия табеля за месяц),
результат работы и выполнение норм производства.

То есть в аванс идёт оклад за отработанные дни и постоянные надбавки, размер которых известен заранее. Всё, что зависит от итогов месяца, доплачивают при окончательном расчёте.

Районный коэффициент и северные надбавки из аванса не исключаются: они начисляются на всю зарплату, в том числе на часть за первую половину месяца.

Калькулятор аванса: рассчитайте сумму онлайн

Калькулятор аванса Считает зарплату за 1–15 число по отработанному времени и проверяет, не занижен ли фиксированный аванс

Оклад в месяц, ₽ Рабочих дней в месяце Отработано дней с 1 по 15 число Постоянные надбавки к окладу, % Районный коэффициент (1 — если нет) Как платит работодатель

Заработано за 1–15 число27 000 ₽

НДФЛ 13%3 510 ₽

На руки23 490 ₽

Аванс 40% от оклада — 24 000 ₽. Это на 3 000 ₽ меньше, чем заработано за первую половину месяца. Роструд считает такую выплату неполной. Расчёт ориентировочный. НДФЛ — по ставке 13% для годового дохода до 2,4 млн ₽, без учёта вычетов. Премии, ночные и сверхурочные в аванс не входят. Где хранить аванс до зарплаты: накопительные счета →

Екатерина Косарева

управляющий партнер агентства «ВМТ Консалт»

«В трудовом законодательстве не закреплен принцип расчета аванса — установлены только сроки его выплаты. Зарплата должна перечисляться дважды в месяц с интервалом не более 15 дней. Например, аванс 20-го числа и окончательный расчет 5-го — это нормальная практика. А вот если выплаты происходят 20-го и 10-го числа следующего месяца, такой порядок уже нарушает требования законодательства».

Новые правила расчёта аванса

В соответствии с рекомендациями Минтруда от 10.08.2017 № 14-1/В-725 аванс следует выплачивать, исходя из отработанного работником времени.

Эти правила действуют с 2017 года и в 2026-м не менялись. Считать нужно только те суммы, которые можно определить по отработанному времени. Премии и прочие надбавки, которые считаются по итогам месяца, в аванс входить не должны.

Как посчитать аванс по-новому

Формула подсчёта аванса включает только отработанное время в период с 1 по 15 число месяца.

Аванс = оклад / количество рабочих дней × количество отработанных дней.

Например, в ноябре 2026 года 20 рабочих дней, из них 9 приходятся на 1–15 число (4 ноября — праздник). При окладе 60 000 рублей сотрудник, отработавший все эти дни, заработает за первую половину месяца 27 000 рублей до вычета налога.

Как рассчитать аванс по зарплате

Расчёт аванса, как зарплаты, достаточно трудоёмкий процесс. Поэтому многие компании устанавливают определённый процент от суммы оклада, обычно 40–50%.

Расчёт по этой формуле будет выглядеть так:

Аванс = оклад × 40%

При окладе 60 000 рублей это 24 000 рублей. Но в ноябре из примера выше сотрудник заработал за первую половину месяца 27 000 рублей, то есть фиксированный аванс оказался на 3 000 рублей меньше. Если трудинспекция проверит такие выплаты, она может признать их неполной выплатой зарплаты.

Если работник некоторое время находился в отпуске или на больничном, то аванс рассчитывается, исходя из отработанного времени. Отпускные выплачивают отдельно, не позднее чем за три дня до начала отпуска. Подробнее о том, как считают отпускные, и о правилах расчёта среднего заработка, которые действуют с сентября 2025 года. Первые три дня болезни оплачивает работодатель, остальное — Соцфонд. Как начисляют пособие по временной нетрудоспособности, мы разбирали отдельно.

Изменения в расчёте

Дата выдачи аванса указывается в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре. На что обратить внимание:

Должна быть указана точная дата выплаты аванса (нельзя писать, например, с 15-го по 17-е число).
Формулировки «не позднее 15-го числа» должны быть изменены на конкретное число.
Между выплатами — не больше полумесяца. Зарплату нужно выплатить не позднее 15 календарных дней после окончания периода, за который она начислена. Значит, аванс за 1–15 число платят не позднее 30-го (31-го) числа, а окончательный расчёт — не позднее 15-го числа следующего месяца.
Если день выплаты выпал на выходной или праздник, деньги перечисляют накануне.
Раньше дату аванса не советовали ставить на последний день месяца из-за НДФЛ. Это правило больше не актуально: с 2023 года налог удерживают с каждой выплаты, в том числе с аванса.

Удерживают ли НДФЛ с аванса

Да. С 1 января 2023 года утратил силу пункт 2 статьи 223 НК РФ, по которому зарплату считали полученной в последний день месяца. Теперь доходом считается день выплаты, поэтому бухгалтерия удерживает налог и с аванса, и с окончательного расчёта.

С 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ: 13% — с годового дохода до 2,4 млн рублей, дальше 15%, 18%, 20% и 22% на часть дохода сверх каждого порога. Для примера из ноября: 27 000 − 13% (3 510 рублей) = 23 490 рублей на руки. Если у вас есть право на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, например на детей, их применяют и к авансу.

Работодатель перечисляет удержанный налог дважды в месяц: удержанный с 1-го по 22-е число — до 28-го, удержанный с 23-го по последний день месяца — до 5-го числа следующего месяца.

Какие выплаты сотрудникам включать в аванс

Выплата	Включать в аванс
Оклад за отработанные дни	включать
Ночные работы	нет — доплачивают по итогам месяца
Вредные и опасные условия труда	включать (если доплата установлена в процентах к окладу)
Совмещение профессий	включать (если доплата фиксированная)
Профессиональное мастерство	включать
Стаж	включать
Сверхурочные работы	нет
Работа в выходные дни	нет
Районный коэффициент за работу в особых климатических условиях	включать
Премии по итогам месяца	нет

Формулы расчёта выглядят так:

Аванс = (оклад + постоянные надбавки) / норма рабочих дней × фактически отработанные дни за 1-ю половину месяца
Аванс = (дневная ставка + постоянные надбавки) × фактически отработанные дни за 1-ю половину месяца

В регионах с районным коэффициентом результат умножают на коэффициент.

Аванс не может опускаться ниже пропорциональной части минимального размера оплаты труда за отработанное время. С 1 января 2026 года федеральный МРОТ равен 27 093 рублям, в ряде регионов минимальная зарплата выше.

Екатерина Косарева

управляющий партнер агентства «ВМТ Консалт»

«Если сотрудник получил всего 5–10% зарплаты, сначала нужно уточнить способ расчета аванса в бухгалтерии. При расчете по фактически отработанному времени такая сумма может оказаться правильной, если человек несколько дней был на больничном или в отпуске.

Если же работник был на рабочем месте, налицо нарушение. Оно может быть непреднамеренным (ошибка в программе, например при обновлении, или ошибка во введении данных) либо преднамеренным. В последнем случае отстоять права возможно, подав жалобу в трудовую инспекцию. К заявлению приложите письменный расчет работодателя и график работы».

Ответственность за невыплату аванса

В законодательстве нет такого понятия – аванс, но указана обязанность работодателя выплачивать заработную плату не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ). Поэтому аванс за первую половину месяца — такая же зарплата, и за его задержку отвечают так же, как за задержку основной выплаты.

Если работодатель не выполняет это требование, он может получить предупреждение или штраф по части 6 статьи 5.27 КоАП:

от 1 до 5 тыс. рублей ИП и малому бизнесу,
от 10 до 20 тыс. рублей должностным лицам,
от 30 до 50 тыс. рублей организации.

За повторное нарушение (ч. 7 ст. 5.27 КоАП) штраф для ИП составит 10–30 тыс. рублей, для организации — 50–100 тыс. рублей. Руководителю грозит штраф 20–30 тыс. рублей или дисквалификация на срок от года до трёх лет.

В августе 2026 года в Госдуму внесли законопроект № 1315057-8. Он предлагает поднять штрафы по части 6 в десять раз: для ИП — до 10–50 тыс. рублей, для организаций — до 300–500 тыс. рублей. Пока поправки не приняты, действуют прежние суммы.

Кроме штрафа, работодатель обязан выплатить компенсацию за каждый день просрочки — не меньше 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной суммы (ст. 236 ТК РФ). 23 октября 2026 года Банк России сохранил ставку на уровне 14%. Если аванс 23 490 рублей задержали на 10 дней, компенсация составит 23 490 × 14% / 150 × 10 = 219,24 рубля. Платить её нужно, даже если задержка произошла не по вине работодателя.

Статья 145.1 УК предусматривает уголовную ответственность, если руководитель не платил зарплату из корыстной или иной личной заинтересованности. За частичную невыплату дольше трёх месяцев — штраф до 120 тыс. рублей или лишение свободы до одного года. За полную невыплату дольше двух месяцев — штраф от 100 до 500 тыс. рублей или лишение свободы до трёх лет.

Что делать сотруднику, если ему не платят аванс

Если работнику не выплатили аванс или зарплату, он может защищать свои интересы так:

Обратиться к работодателю за разъяснениями. Возможно, это просто ошибка, которую можно устранить за несколько дней. Сначала стоит сверить сумму с расчётным листком: работодатель обязан выдавать его при каждой выплате.
Обратиться с заявлением в трудовую инспекцию, в том числе онлайн через «Онлайнинспекция.рф» или Госуслуги. В заявлении можно попросить не раскрывать работодателю ваши данные.
Обратиться в прокуратуру с жалобой.
Отнести исковое заявление в суд. Срок для спора о невыплаченной зарплате — один год со дня, когда деньги должны были прийти.

Если задержка длится больше 15 дней, сотрудник может приостановить работу, письменно предупредив работодателя (ст. 142 ТК РФ). Это право есть не у всех: например, у госслужащих и работников служб жизнеобеспечения его нет. Пошагово о том, куда жаловаться на задержку и как добиться выплаты, мы рассказывали отдельно.

Отстоять свои права сложнее, если часть дохода приходит в конверте: аванс и компенсацию считают только с официальной суммы. О рисках серой зарплаты в конверте — в нашем материале. Предпринимателям, которые только нанимают первых работников, пригодится инструкция для ИП с наёмными сотрудниками: в ней есть порядок выплаты аванса и налогов.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли отказаться от аванса и получать зарплату раз в месяц?

Нет. Периодичность выплат установлена Трудовым кодексом, и изменить её нельзя даже по заявлению самого работника. Если работодатель пойдёт навстречу, он нарушит закон и рискует штрафом по ст. 5.27 КоАП. Если удобнее получать всё сразу, просто не трогайте аванс до второй выплаты, например держите его на накопительном счёте.

Удерживают ли НДФЛ с аванса в 2026 году?

Да. С 2023 года доходом считается день выплаты, поэтому налог удерживают с каждой части зарплаты. Ставка зависит от годового дохода: 13% до 2,4 млн рублей, выше — по прогрессивной шкале до 22%. Старый способ, когда аванс считали с коэффициентом 0,87, потерял смысл: теперь налог вычитают из начисленной суммы напрямую.

Законно ли платить аванс фиксированные 40% от оклада?

Законно, если эта сумма не меньше того, что сотрудник заработал за 1–15 число. В месяцы, когда на первую половину приходится больше рабочих дней, 40% могут оказаться меньше заработанного, и трудинспекция сочтёт это неполной выплатой.

Почему аванс меньше обычного?

Чаще всего из-за праздников, отпуска или больничного в первой половине месяца: аванс платят только за отработанные дни. Ещё одна причина — удержанный НДФЛ, алименты или долги по исполнительным листам. Разбивку суммы можно увидеть в расчётном листке.

Платят ли аванс во время отпуска или больничного?

Аванс начисляют только за дни, которые вы отработали. Отпускные приходят отдельно, не позднее чем за три дня до начала отпуска. Первые три дня больничного оплачивает работодатель в ближайший день зарплаты, остальное перечисляет Соцфонд. Подробнее — в материале о том, как оплачивают больничный.

Что положено, если аванс задержали?

Работодатель обязан выплатить компенсацию — не меньше 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы долга за каждый день просрочки. При ставке 14% это около 0,093% в день. Если задержка превысила 15 дней, можно письменно уведомить работодателя и приостановить работу. Куда обращаться дальше, рассказываем в статье о том, как вернуть задержанную зарплату.

Работодатель платит зарплату 4 раза в месяц — это нарушение?

Нет. Закон требует платить не реже двух раз в месяц, а чаще можно, в том числе каждую неделю. Главное, чтобы даты выплат были закреплены в локальных документах компании.

Важное кратко

Работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц, с интервалом не больше полумесяца.
Аванс считают по отработанному времени. Фиксированный процент от оклада допустим, если он не меньше заработанного за 1–15 число.
В аванс включают оклад и постоянные надбавки. Ночные, сверхурочные, выходные и премии по итогам месяца доплачивают при окончательном расчёте.
С 2023 года НДФЛ удерживают и с аванса. Сумма на руки зависит от ставки по прогрессивной шкале.
За задержку работодатель платит компенсацию не меньше 1/150 ключевой ставки в день и рискует штрафом по ст. 5.27 КоАП.
Если аванс и зарплата приходят неравными частями, удобнее вести личный бюджет от выплаты до выплаты. А итог по налогам за год проверяйте в налоговом уведомлении от ФНС. Подробнее о том, какие налоги платят физлица, — в отдельном материале.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!