logo
Ещё
17 апреля 2023
16 059
Инструкция: как подавать декларацию 3-НДФЛ в новом налоговом кабинете

Инструкция: как подавать декларацию 3-НДФЛ в новом налоговом кабинете

Не позднее 2 мая 2023 года нужно заполнить налоговую декларацию тем, кто получал доход в прошлом году — например, продал квартиру или автомобиль. Рассказываем по шагам, как это сделать.

Кому надо подавать декларацию

Налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно подавать, если в предыдущем году вы:

  • зарабатывали деньги (например, сдавали в аренду жильё, продавали товары или оказывали услуги за деньги);
  • продавали имущество (например, жильё, автомобиль, дорогую технику или валюту) дороже 250 тысяч ₽, которым владели менее трёх лет;
  • получили в подарок автомобиль, недвижимость или ценные бумаги (только если даритель — не близкий родственник);
  • выигрывали призы в лотерею, на ставках, в азартных играх, рекламной кампании;
  • получали валютные дивиденды.

❌ Декларацию НЕ надо подавать, если налог с дохода за вас заплатил кто-то ещё. Это может быть работодатель, брокер, букмекер, организатор рекламной кампании или лотереи. Узнайте это в договоре или спросите там, где получили деньги.

В декабре 2022 года ФНС обновила дизайн своего сайта. Рассказываем, как подать налоговую декларацию в новом кабинете.

Как подать декларацию 3-НДФЛ, если сдавали жильё в аренду

1. Войти на официальный сайт налоговой службы — https://www.nalog.gov.ru/.

2. Выбрать вкладку «Физические лица» (в левой стороне экрана), нажать на «Личный кабинет».

3. Войти в личный кабинет с помощью номера ИНН и пароля либо через Госуслуги (понадобится ввести логин и пароль от Госуслуг).

4. Нажать на окошко «Заявить доход» в центре экрана.

На сайте можно заполнить укороченную декларацию, если дополнительный доход был одного вида:

  • при сдаче жилья в аренду;
  • при продаже имущества.

Нам нужно выбрать доход «При сдаче жилья в аренду».

5. В появившемся окошке нужно выбрать год, в котором вы сдавали жильё в аренду, и указать свой номер телефона, чтобы инспекторы ФНС могли связаться с вами и запросить дополнительную информацию, если потребуется. Затем нажать «Далее».

6. В новом окошке нажать «+ Добавить источник дохода». Указать фамилию, имя и отчество человека, которому вы сдаёте жильё (можно посмотреть в договоре найма жилья). Допускается также указать «Источник дохода 1», если не знаете или не хотите вписывать данные арендатора.

7. Во второй графе написать, сколько денег вы получили за год со сдачи этой квартиры в аренду. Из этой суммы нельзя вычитать траты на расходы: например, ремонт после арендатора.

📝 Если за год вы сдавали жильё нескольким людям, следует указать их всех. Для этого в первом случае напишите, сколько денег в течение года вы получили от первого арендатора. Затем нажмите «+ Добавить источник дохода», напишите ФИО (либо «Источник дохода 2») и укажите, сколько денег получили от второго арендатора — и так далее.

После того как заполните это окошко, нажмите синюю кнопку «Далее».

8. В новом окне программа просит прикрепить подтверждающие документы. Для сдачи жилья в аренду это договор найма — можно сделать скан этого документа или чёткие фотографии. Важно, чтобы в договоре найма была указана сумма, которую платит арендатор за жильё — так инспекции будет проще рассчитать налоги.

Это необязательное требование. Договор можно не прикреплять. Но у инспектора могут появиться вопросы к реальному размеру арендной платы.

Затем нужно нажать синюю кнопку «Далее».

9. Программа сама рассчитает сумму налога к оплате. Проверьте её: налог составляет 13% от суммы, которую арендаторы заплатили вам за год.

Если согласны с суммой, нажмите «Отправить».

🤖 Для отправки декларации необходим сертификат электронной подписи. Её можно довольно легко и быстро сгенерировать в личном кабинете сайта ФНС (главная страница личного кабинета → навести курсор на свои ФИО в правом верхнем углу → нажать на «Настройки профиля» → выбрать в меню «Электронная подпись»).

Как подать декларацию 3-НДФЛ, если продали имущество

1. Войти на официальный сайт налоговой службы — https://www.nalog.gov.ru/.

2. Выбрать вкладку «Физические лица» (в левой стороне экрана), нажать на «Личный кабинет».

3. Войти в личный кабинет с помощью номера ИНН и пароля либо через Госуслуги (понадобится ввести логин и пароль от Госуслуг).

4. Нажать на окошко «Заявить доход» в центре экрана.

На сайте можно заполнить укороченную декларацию, если дополнительный доход был одного вида:

  • при сдаче жилья в аренду;
  • при продаже имущества.

Нам нужно выбрать доход «При продаже имущества».

5. В появившемся окошке нужно выбрать год, за который вы подаёте декларацию, и указать свой номер телефона, чтобы инспекторы ФНС могли связаться с вами и запросить дополнительную информацию, если потребуется. Затем нажать «Далее».

В графе «ФИО покупателя» напишите данные покупателя — их можно узнать из договора купли-продажи.

Далее напишите стоимость имущества по договору купли-продажи.

7. Поставьте галочку возле «Получить налоговый вычет».

  • Если у вас сохранились документы о покупке имущества, выберите вид вычета «В сумме расходов на приобретение». Тогда из стоимости продажи имущества вычтется стоимость, за которую вы его покупали — и налог начислится на разницу между ними. Например, вы купили автомобиль два года назад за 700 000 ₽, а сейчас продаёте за 750 000 ₽. Налог составит 13% от разницы между покупкой и продажей (50 000 ₽) — 6500 ₽. Вместо 97 500 ₽, как мог бы быть.
  • Если документов о покупке нет, выберите вид вычета «В установленном размере». Тогда если вы продаёте жильё, из стоимости продажи вычтут 1 000 000 ₽ — налоги заплатите с получившейся суммы. А если продаёте другое имущество, то вычтут 250 000 ₽.

Нажать кнопку «Далее».

8. Прикрепите документы, подтверждающие сделку.

Это должен быть договор приобретения имущества (купли-продажи) и платёжный документ по оплате стоимости имущества (например, выписка из банка, если покупатель перевёл вам деньги на счёт).

В качестве «Дополнительных документов» нужно прикрепить доказательства расходов, если выбирали налоговый вычет первого типа. К примеру, договор купли-продажи и выписку из банка об оплате.

Нажать «Далее».

9. Программа сформирует сумму налога, который нужно будет заплатить. Проверьте её.

Если всё в порядке, нажмите «Отправить».

Как подать декларацию 3-НДФЛ на другие виды дохода (или сразу несколько)

1. Войти на официальный сайт налоговой службы — https://www.nalog.gov.ru/.

2. Выбрать вкладку «Физические лица» (в левой стороне экрана), нажать на «Личный кабинет».

3. Войти в личный кабинет с помощью номера ИНН и пароля либо через Госуслуги (понадобится ввести логин и пароль от Госуслуг).

4. Нажать на окошко «Заявить доход» в центре экрана. Выбрать вариант «Подать декларацию 3-НДФЛ».

5. В появившемся окошке нужно выбрать год, за который вы подаёте декларацию, и указать свой номер телефона, чтобы инспекторы ФНС могли связаться с вами и запросить дополнительную информацию, если потребуется. Затем нажать «Далее».

6. В новом окошке появятся известные налоговой источники вашего дохода. Чтобы добавить новый доход (например, за выполнение платных услуг или продажу имущества, неизвестного налоговой, получение подарков), нажмите синюю кнопку «+ Добавить источник дохода».

7. Добавляем источник дохода.

  • Если вы получили деньги от организации, вводим её наименование (например, ООО «Организация»). Затем указываем её ИНН (важно: ИНН организации, а не ваш собственный), код КПП и код по ОКТМО. Найти эти данные можно, например, в договоре, который вы заключили с организацией.
  • Если вы получили деньги от индивидуального предпринимателя (ИП), выбираем этот вариант среди предложенных. Далее вводим наименование ИП — фамилию, имя и отчество, ИНН (предпринимателя, а не ваш собственный) и код по ОКТМО. Найти эти данные можно, например, в договоре, который вы заключили с предпринимателем.
  • Если вы получили деньги от обычного человека — физического лица — выбираем этот вариант. И вводим его фамилию, имя и отчество.

Далее нажать кнопку «Добавить».

Если источников дохода было несколько, повторяем пункты 6 и 7.

8. Заполняем данные о доходах от каждого источника.

В поле «Код дохода» можно начать вводить название этого дохода — его код подтянется автоматически. Это может быть, например:

  • зарплата;
  • доходы от сдачи в аренду или продажи какого-либо имущества;
  • доходы от авторских прав;
  • выплаты по договорам гражданско-правового характера (их ещё называют ГПХ);
  • авторские вознаграждения;
  • стоимость подарков, выигрышей и призов;
  • другие доходы.

Затем пишем общую сумму этого дохода, полученную за год.

Если положен вычет, можем указать и его. Ниже в таблице — вычеты, которые можно получить за некоторые доходы и таким образом уменьшить налоговую базу (а значит, и сумму налогов).

ДоходВычет
От продажи недвижимого имущества (этот пункт выбираем, если продали жилой дом, квартиру, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок)1. Если можете подтвердить документами сумму, за которую покупали недвижимость, то выбираем вычет 903 и пишем сумму вычета, за которую покупали недвижимость.

2. Если нет, выбираем вычет 901 и пишем сумму вычета 1 000 000 ₽ или стоимость недвижимости, если она менее 1 000 000 ₽.
От продажи имущества1. Если можете подтвердить документами сумму, за которую покупали имущество, то выбираем вычет 903 и пишем сумму вычета, за которую покупали имущество.

2. Если нет, выбираем вычет 906 и пишем сумму вычета 250 000 ₽ или сумму продажи, если она меньше 250 000 ₽.
От продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике, земельном участке1. Если можете подтвердить документами сумму, за которую покупали долю, то выбираем вычет 903 и пишем сумму вычета, за которую покупали долю.

2. Если нет, то выбираем вычет 904. Умножаем 1 000 000 на размер доли. Получившееся число пишем в сумме вычета.
От продажи иного недвижимого имущества (этот пункт выбираем, если продали нежилое помещение или гараж)1. Если можете подтвердить документами сумму, за которую покупали недвижимость, то выбираем вычет 903 и пишем сумму вычета, за которую покупали недвижимость.

2. Если нет, выбираем вычет 902 и пишем сумму вычета 250 000 ₽ или сумму продажи, если она меньше 250 000 ₽.
От продажи транспортных средств1. Если можете подтвердить документами сумму, за которую покупали транспорт, то выбираем вычет 903 и пишем сумму вычета, за которую покупали транспорт.

2. Если нет, выбираем вычет 906 и пишем сумму вычета 250 000 ₽ или сумму продажи, если она меньше 250 000 ₽.
Выплаты по договорам гражданско-правового характераЕсли были расходы на услуги по договорам ГПХ, которые можете подтвердить документами (например, чеками), выбираем вычет 403 и пишем сумму расхода.
Авторские вознагражденияЕсли были расходы на создание произведений, которые можете подтвердить документами (например, чеками), выбираем вычет 404 и пишем сумму расхода.
1. Стоимость подарков за исключением ЦБ (ценных бумаг), то есть автомобиля или недвижимости;
2. стоимость ЦБ (ценных бумаг), полученных в порядке дарения
Если подарок получен от юридического лица — организации или ИП, — выбираем вычет 501 и пишем сумму вычета 4000 ₽ или сумму подарка, если он дешевле 4000 ₽.

Если подарок от физлица — вычета нет.
1. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях;
2. стоимость выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх в целях рекламы
Выбираем вычет 502 и пишем сумму вычета 4000 ₽ или сумму приза, если она меньше 4000 ₽.
Выигрыши в букмекерской конторе и на тотализаторе1. Если выигрыш меньше 4000 ₽, то выбираем вычет 511 и пишем сумму выигрыша.

2. Если больше 4000 ₽, то выбираем вычет 280 и пишем сумму ставки, которая принесла выигрыш.
Стоимость выигрышей, полученных участником азартных игр и лотерейВыбираем вычет 511 и пишем сумму вычета 4000 ₽ или сумму выигрыша, если она меньше 4000 ₽.

После заполнения кода, суммы дохода и вычета программа сформирует общую и налогооблагаемую сумму дохода — в сером окне. Проверьте её и нажмите кнопку «Далее», если всё верно.

9. Далее нужно заполнить налоговые вычеты, если у вас есть на них право. Если нет — переходите к шагу 13.

Налоговые вычеты предоставляются за важные траты — например, покупку жилья, оплату медицинских услуг или учёбы. Эти траты должны быть сделаны в течение года (двух, трёх лет), за который вы заполняете декларацию 3-НДФЛ.

Есть важное условие. Чтобы получить вычет, в предыдущем году (за который заполняете декларацию) вы должны уплатить в бюджет налоги (НДФЛ) по ставке 13%. Например, если вы работали официально или сдавали жильё в аренду и платили налоги как физлицо, а не самозанятый или ИП.

✔️ Имущественный налоговый вычет. Отмечайте галочкой, если хотите получить вычет за покупку жилья или проценты по ипотеке. Подробнее о вычете за покупку жилья мы рассказывали в этой статье, а за проценты по ипотеке — в этой.

✔️ Стандартный налоговый вычет. Если у вас есть дети и вы не получаете стандартный вычет у работодателя.

✔️ Социальный налоговый вычет. Отмечайте галочкой, если в течение года, за который заполняете декларацию, вы тратили деньги на:

  • обучение — собственное, детей, брата или сестры, опекаемого подопечного;
  • лечение и покупку лекарств — для себя, супруга, родителей, детей;
  • благотворительность;
  • негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, накопительную часть пенсии;
  • добровольное страхование жизни — своё, супруга, родителей, детей-инвалидов;
  • покупку абонемента в спортзал, бассейн, фитнес-клуб — для себя или детей.

✔️ Инвестиционный налоговый вычет. Отмечайте галочкой, если в течение года, за который заполняете декларацию, вкладывали деньги на индивидуальный инвестиционный счёт — ИИС.

Затем нажимаете синюю кнопку «Далее».

10. Заполняете информацию для выбранных вычетов.

✔️ Имущественный вычет. Недвижимость, на которую хотите оформить вычет, как правило, подтягивается автоматически. Если нет — нажмите кнопку «+ Добавить объект», затем «Добавить новый объект» и заполните информацию о жилье.

Стоимость и сумма процентов по кредитам также добавляются автоматически. Проверьте их.

Если ранее не обращались за имущественным вычетом, уберите галочку с пункта «Я ранее обращался за имущественным вычетом».

Если обращались, то укажите информацию об этом: какую сумму вычета оформляли самостоятельно, от работодателя или в упрощённом порядке.

✔️ Стандартный вычет. Отметьте галочкой нужный пункт и следуйте инструкции. Если у налоговой есть сведения о ваших работодателях и детях, заполнить декларацию будет проще.

✔️ Социальный вычет. Отметьте галочкой нужный вычет (или несколько) и впишите суммы, которые сможете подтвердить документами — чеками и справками из учреждений.

✔️ Инвестиционный вычет. Если налоговая знает о ваших брокерских счетах, они подтянутся автоматически. В поле «Сумма средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт, принимаемая к вычету» следует вписать сумму, которую вы положили на ИИС в течение срока, за который заполняете 3-НДФЛ.

Когда заполните информацию о вычетах, нажмите синюю кнопку «Далее».

11. Программа автоматически подсчитает сумму налогового вычета. Проверьте её.

В графе «Выбрать счёт» следует отметить банковский счёт, на который вы хотели бы получить вычет. Можно добавить новый (отметить «Добавить новый» и ввести полное название банка, БИК и номер счёта — эту информацию можно уточнить в приложении или поддержке своего банка).

Нажать кнопку «Далее».

12. Здесь следует прикрепить скан или чёткое фото документов, подтверждающих право на налоговый вычет. Программа сама подскажет, какие бумаги требуются.

Например, для вычета за оплату учёбы понадобится договор с образовательным учреждением и платёжный документ на оплату обучения (подойдёт и обычный чек).

13. В разделе «Дополнительные документы» можно прикрепить доказательства источников дохода, чтобы налоговой службе было проще подтвердить сумму дохода. Это может быть договор об оказании услуг, договор аренды, договор купли-продажи и прочие.

Если в шаге 8 вы указывали вычет, его также нужно подтвердить документами — к примеру, расходы на услуги по договорам или сумму покупки имущества. Если вы оплачивали расходы за кого-то другого и просите за них вычет, нужно прикрепить доказательства родства.

Как будете готовы, нажмите кнопку «Далее».

14. Проверьте данные, которые подготовила программа. Затем нажмите кнопку «Отправить».

🤖 Для отправки декларации необходим сертификат электронной подписи. Её можно довольно легко и быстро сгенерировать в личном кабинете сайта ФНС (главная страница личного кабинета → навести курсор на свои ФИО в правом верхнем углу → нажать на «Настройки профиля» → выбрать в меню «Электронная подпись»).