Подбор кредитной карты
Кредитные карты
Дебетовые карты
Кредитные карты с бесплатным обслуживанием
Виртуальные кредитные карты
Кредитные карты с моментальным решением
Регистрация бизнеса
Расчетно-кассовое обслуживание
Кредиты для бизнеса
Банковские гарантии
Лизинг
Эквайринг
ВЭД
Если у родителя есть официальный доход, облагаемый НДФЛ, он может ежемесячно платить меньше налога благодаря стандартному налоговому вычету на детей. Для большинства работников оформить его достаточно один раз — через работодателя, после чего из зарплаты будут удерживать меньшую сумму НДФЛ.
Разбираемся, что такое налоговый вычет на детей, кто может его получить, сколько на нем можно сэкономить и как его оформить.
Стандартный налоговый вычет на детей — это льгота, которая позволяет родителям платить меньше НДФЛ. Благодаря ей работодатель удерживает из зарплаты меньшую сумму налога, поэтому сотрудник получает на руки немного больше денег.
Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока сохраняется право на льготу. Для большинства работников его достаточно оформить один раз — после этого бухгалтерия работодателя автоматически будет учитывать вычет при расчете зарплаты.
На Сравни поможем выбрать кредитку с выгодными условиями и длинным льготным периодом, чтобы дольше не платить проценты.
С 2025 года действуют следующие размеры стандартного налогового вычета.
| На кого предоставляется вычет | Размер вычета, руб. |
|---|---|
| Первый ребенок | 1400 |
| Второй ребенок | 2800 |
| Третий и каждый следующий ребенок | 6000 |
| Ребенок с инвалидностью | 12 000 |
Если детей несколько, размеры вычетов суммируются. При определении очередности первым считается самый старший ребенок, даже если на него вычет уже не предоставляется.
Пример
Предположим, у работника двое несовершеннолетних детей, а его зарплата составляет 80 000 рублей в месяц.
Общий размер вычета составит 4200 рублей (1400 рублей на первого ребенка и 2800 рублей на второго). Это означает, что НДФЛ будут рассчитывать не с 80 000 рублей, а с 75 800 рублей.
Без вычета налог составил бы 10 400 рублей (80 000 × 13%), а с учетом вычета — 9854 рубля (75 800 × 13%). В результате работник ежемесячно будет получать примерно на 546 рублей больше.
Важно
Вычет действует только до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 рублей.
В нашем примере лимит будет достигнут в июне: за первые пять месяцев работник заработает 400 000 рублей, а после начисления зарплаты за июнь его совокупный доход достигнет 480 000 рублей. Именно поэтому вычет будет предоставляться с января по май включительно, а начиная с июня — уже нет.
Стандартный налоговый вычет предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям, на обеспечении которых находится ребенок.
Льгота действует для налоговых резидентов России, которые уплачивают НДФЛ. Она предоставляется на детей до 18 лет, а если ребенок учится по очной форме — до достижения им 24 лет.
Если человек одновременно работает у нескольких работодателей, получить вычет можно только у одного из них по своему выбору.
На Сравни поможем выбрать кредитку с выгодными условиями и длинным льготным периодом, чтобы дольше не платить проценты.
Если человек работает по трудовому договору, достаточно обратиться к работодателю.
Для этого нужно:
После этого бухгалтерия начнет учитывать вычет при расчете НДФЛ.
Екатерина Косарева
управляющий партнер консалтинговой компании «ВМТ консалт»
«Льготой пользуются далеко не все. Не все о ней знают, а бухгалтерия не всегда оповещает о необходимости написать заявление. Иногда не обновляют информацию, если рождается второй/третий ребенок (сумма налогового вычета растет), допускают ошибки при учете детей. Это может проверить сам гражданин в личном кабинете ФНС, какие льготы он использует».
Если вы не оформили вычет через работодателя или хотите вернуть НДФЛ за прошлые годы, сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для этого:
Войдите в личный кабинет ФНС. Используйте логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, учетную запись «Госуслуг» или электронную подпись.
Проверьте раздел «Вычеты в упрощенном порядке». Если работодатель уже передал сведения в ФНС, заявление может быть сформировано автоматически. В этом случае достаточно проверить данные и подписать заявление электронной подписью — декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.
Если предзаполненного заявления нет, подайте декларацию 3-НДФЛ. В разделе «Вычеты» выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ», укажите год, за который хотите получить вычет, выберите тип вычета «Стандартный вычет на детей» и внесите сведения о ребенке.
Приложите подтверждающие документы. При необходимости загрузите свидетельство о рождении ребенка, справку об очном обучении или документы об инвалидности.
Подпишите и отправьте декларацию. Проверьте все данные, подпишите декларацию бесплатной неквалифицированной электронной подписью и отправьте ее в ФНС. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете.
Если налоговая подтвердит право на вычет, переплаченный НДФЛ перечислят на указанный вами банковский счет.
Важно
Оформить вычет через ФНС можно только за последние три года.
Не все родители имеют право на стандартный налоговый вычет. Вот основные случаи, когда воспользоваться льготой не получится.
Налоговые нерезиденты России. Вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ. Как правило, этот статус имеют люди, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение года.
Люди без доходов, облагаемых НДФЛ. Если человек не работает и не получает других доходов, с которых уплачивается НДФЛ, воспользоваться вычетом он не сможет. Однако есть исключение: если безработный, например, сдает квартиру в аренду и платит с этого дохода НДФЛ, он вправе оформить вычет через налоговую инспекцию, подав декларацию.
Самозанятые. Если человек получает доход только от деятельности, облагаемой налогом на профессиональный доход (НПД), права на вычет не возникает, поскольку НДФЛ в этом случае не уплачивается. Если же самозанятый одновременно работает по трудовому договору и работодатель удерживает с его зарплаты НДФЛ, воспользоваться вычетом можно.
Индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах. Предприниматели на УСН, ПСН или ЕСХН не платят НДФЛ с доходов от бизнеса, поэтому стандартный налоговый вычет им не предоставляется. Исключение — ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), которые уплачивают НДФЛ и могут воспользоваться льготой.
Заполните короткую анкету — мы покажем предложения разных банков с высокой вероятностью одобрения, среди которых получится выбрать вариант с удобными условиями.
Читать по теме
Накопления
Деньги
Недвижимость
Авто
Жизнь
Бизнес и работа
Екатерина Косарева
управляющий партнер консалтинговой компании «ВМТ консалт»
«Стандартный налоговый вычет оформляют либо по месту работы (достаточно заявления в бухгалтерию), либо через ФНС — самостоятельно. Родители должны удовлетворять единым требованиям: налоговое резидентство, возраст ребенка менее 18 лет, а при очной форме обучения льгота продлевается до 24 лет».