Как получить вычет с ИИС у санкционного брокера, если там были иностранные бумаги

Что случилось

ЦБ 11 июля 2022 года выпустил информационное письмо, где разъяснил, в каких случаях сохраняется налоговый вычет по индивидуальным инвестиционным счетам, или ИИС.

Это письмо Банк России разослал брокерам и депозитариям — и рекомендовал им помогать своим клиентам получить налоговый вычет.

В каких случаях можно получить налоговый вычет с ИИС

✅Если поменялся только депозитарий, в котором учтены иностранные ценные бумаги. А их учёт на прежнем ИИС при этом не прекращался.

✅Если один брокер передал другому все активы, учитываемые на ИИС, — и одновременно с этим передал все права и обязанности по договору инвестиционного счёта.

✅Если при переводе активов от одного брокера к другому учёт на ИИС иностранных бумаг был прекращён, но клиент заключил договор на ведение ИИС у нового брокера и в течение месяца после этого расторг договор с прежним.

Уточнить, как именно были переведены ваши активы, можно у своего прежнего или нового брокера.

Что делать, если брокер перевёл активы по другой схеме

⏳Ждать.

ЦБ сообщил в своём телеграм-канале, что он вместе с органами исполнительной власти прорабатывает способы защиты прав клиентов брокеров, которые переводили активы по другим схемам. Возможно, налоговый вычет всё-таки удастся получить. Но пока нельзя утверждать это наверняка.

Когда не дадут налоговый вычет

Эти правила подходят ко всем ИИС, вне зависимости от того, был ли брокер под санкциями.

❌Если не успеть закрыть второй ИИС. По закону у каждого человека может быть только один ИИС. Если хотите открыть ИИС у другого брокера, на расторжение договора с прежним брокером дают месяц.

❌Если закрыть ИИС раньше трёх лет с его открытия. Исключение: если закрыть ИИС после того, как перевёл все свои активы на ИИС к другому брокеру, — тогда технически это считается переводом, а не закрытием счёта.

❌Если перестать быть налоговым резидентом РФ. Налоговые вычеты положены только тем, кто платит налоги по ставке 13%. Доходы нерезидентов — тех, кто живёт в России меньше 183 дней за 12 месяцев, — облагаются налогом по ставке 30%. За год, когда вы были нерезидентом, налоговый вычет получить не выйдет.

Как платить налоги, если уехали из России

Читать по теме

Те, кто уже успел получить налоговый вычет, а затем нарушил эти правила, должны будут вернуть выплату государству.

Например, если получить вычет за первый год ИИС, а на следующий год закрыть счёт — придётся выплатить всю сумму полученного вычета обратно в бюджет.