Как закрыть самозанятость в 2026 году: пошаговая инструкция

Сняться с учета НПД можно тремя способами:

• через приложение или веб-кабинет «Мой налог»;
• через портал «Госуслуги»;
• через уполномоченный банк, если через него оформляли самозанятость.

При добровольном отказе датой снятия считают день, когда заявление отправили в налоговую. ФНС направляет уведомление о результате не позднее дня, следующего за днем подачи заявления.

После снятия с учета нужно проверить начисленный налог, сформировать чеки по уже полученным платежам и получить справку по форме КНД 1122035. Если человек продолжает работать, ему потребуется выбрать другой налоговый режим.

Порядок применения НПД регулирует Федеральный закон от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ.

Когда стоит закрывать самозанятость

Самозанятый не обязан сниматься с учета из-за временного отсутствия заказов. Если дохода нет, фиксированный ежемесячный платеж по НПД не начисляется.

Прекратить статус можно в любой момент. Обычно это делают в следующих случаях:

• полностью прекращают работу на себя;
• переходят на другой налоговый режим;
• больше не планируют принимать оплату с чеками НПД;
• утрачивают право на применение режима.

Если временно нет заказов

При нулевом доходе налог не возникает. Именно поэтому короткий перерыв не требует закрытия самозанятости.

Сохранять статус удобно, если человек планирует вернуться к работе. После возобновления деятельности ему не придется проходить регистрацию заново.

Если человек устроился на работу

Трудовой договор не прекращает статус самозанятого автоматически. Человек может одновременно работать по найму и выполнять отдельные заказы на НПД, если соблюдает требования режима.

Зарплата не относится к доходам от самостоятельной деятельности. Работодатель удерживает с нее налоги по правилам для наемных сотрудников.

Если человек зарегистрировал ИП

Регистрация индивидуального предпринимателя сама по себе не отменяет НПД. ИП может продолжать применять этот режим, если соответствует его условиям.

Одновременно использовать НПД и другие специальные режимы нельзя. Например, ИП не может совмещать НПД с упрощенной системой налогообложения (УСН), патентной системой налогообложения (ПСН) или единым сельскохозяйственным налогом.

Если утрачено право на НПД

Одно из оснований для утраты права — превышение дохода 2,4 млн рублей за календарный год. Закон также устанавливает ограничения по видам деятельности, товарам и другим условиям режима.

При утрате права НПД прекращается с даты возникновения соответствующего основания. Нельзя продолжать оформлять новые операции как доход по НПД только потому, что налоговая еще не прислала уведомление.

Как сняться с учета через «Мой налог»

1. Откройте приложение или веб-кабинет «Мой налог».
2. Перейдите в раздел «Прочее».
3. Откройте «Профиль».
4. Нажмите «Сняться с учета НПД».
5. Выберите причину прекращения режима.
6. Проверьте заявление.
7. Подтвердите отправку.

При добровольном отказе выберите причину «Отказываюсь от применения специального налогового режима». При утрате права укажите основание, связанное с нарушением условий НПД.

Датой снятия будет день отправки заявления. Уведомление о результате ФНС направляет не позднее следующего дня.

После прекращения статуса сформируйте справку о постановке на учет или снятии с учета по форме КНД 1122035. В приложении она находится в разделе «Справки». Документ также можно получить в веб-кабинете налогоплательщика НПД.

Даже после снятия с учета в «Моем налоге» сохраняется ограниченный доступ. В частности, через сервис можно проверить начисления и оплатить налог за период работы.

Как сняться через «Госуслуги»

Для подачи заявления через портал потребуется подтвержденная учетная запись.

1. Войдите на «Госуслуги».
2. Откройте услугу «Снятие с учета самозанятых».
3. Укажите причину прекращения НПД.
4. Проверьте данные заявления.
5. Отправьте его в ФНС.

После обработки заявления проверьте результат в личном кабинете «Госуслуг» или в приложении «Мой налог». Посещать налоговую инспекцию для подачи заявления не нужно.

Через «Госуслуги» можно оформить добровольное снятие с учета. Если право на НПД утрачено, статус прекращается по соответствующему основанию независимо от того, подал ли человек отдельное заявление.

Как закрыть самозанятость через банк

Банковский способ подходит тем, кто регистрировал НПД через уполномоченную кредитную организацию. В приложении банка нужно открыть сервис для самозанятых и найти функцию прекращения статуса.

Название раздела и порядок действий зависят от банка и версии приложения. Перед отправкой заявления проверьте:

• правильно ли указана причина прекращения НПД;
• передается ли заявление в ФНС;
• отображается ли дата снятия;
• где можно получить справку КНД 1122035.

Интерфейс банковских приложений меняется, поэтому точный маршрут лучше уточнить в актуальной справке конкретного банка.

Если нужной функции нет, используйте «Мой налог» или «Госуслуги». Окончательный результат подтверждает ФНС, а не банк.

Что сделать до снятия с учета

Перед отправкой заявления проверьте расчеты с заказчиками и налоговой.

Сформировать чеки

Чеки нужно создать по всем уже полученным платежам. Доход учитывают по дате фактического получения денег.

При наличной оплате, переводе на карту или электронный кошелек чек формируют в момент расчета. При поступлении денег на банковский счет чек нужно создать не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Будущие платежи нельзя заранее отражать как доход по НПД. После снятия с учета новые чеки в рамках этого режима формировать нельзя.

Проверить начисления

Откройте раздел с налогом в приложении «Мой налог». Сверьте сумму с собственными записями и проверьте, нет ли задолженности.

Снятие с учета не отменяет обязанность заплатить налог, начисленный до даты прекращения режима. НПД за месяц уплачивают не позднее 28-го числа следующего месяца.

Получить справки

После снятия с учета можно сформировать:

• справку по форме КНД 1122035;
• справку о доходах;
• справку об уплаченных налогах.

Справка КНД 1122035 подтверждает дату прекращения статуса. ФНС формирует документ в электронном виде и подписывает его электронной подписью налогового органа.

Предупредить заказчиков

Если сотрудничество с заказчиками продолжается, сообщите им об изменении налогового статуса. После снятия с учета заказчик не должен получать новый чек НПД.

Как проверить переплату

Сначала откройте в «Моем налоге» или личном кабинете ФНС сведения о начислениях и состоянии ЕНС. Убедитесь, что:

• налоговая учла аннулирование чека;
• по НПД нет недоимки;
• переплата не зарезервирована для предстоящих начислений;
• на ЕНС сформировалось положительное сальдо.

Налоговая возвращает сумму, которая остается после погашения задолженности и резервирования начисленных налогов.

Как вернуть переплату по налогу на профессиональный доход

Переплата может появиться, если самозанятый перечислил больше налога, чем было начислено, или вернул заказчику деньги за ранее оплаченные товары или услуги.

Если деньги возвращены заказчику, самозанятый должен аннулировать соответствующий чек. После этого налоговая пересчитает НПД, а переплата отразится на едином налоговом счете (ЕНС). Ее можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть на банковский счет.

Как подать заявление на возврат

Заявление можно направить:

• через приложение «Мой налог»;
• через веб-кабинет «Мой налог»;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• на бумаге в налоговую инспекцию;
• в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи — при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

Для возврата положительного сальдо ЕНС используют заявление по форме КНД 1112542. Для возврата переплаты по отдельному КБК НПД налоговая также применяет специальную рекомендуемую форму заявления. Актуальный вариант документа появляется в электронном сервисе ФНС.

В заявлении указывают банковские реквизиты, на которые нужно перечислить деньги. Если на ЕНС есть задолженность, сначала переплату направят на ее погашение.

Снятие с учета не мешает вернуть переплату. Бывший самозанятый сохраняет доступ к сервисам, необходимым для расчетов по НПД.

Что делать с неоплаченным налогом при снятии с учета

Неоплаченный налог по НПД не списывается после снятия с учета. Его нужно погасить в обычном порядке — статус самозанятого и обязанность по уже начисленному налогу связаны, но прекращение одного не отменяет другое.

Что сделать

1. Откройте приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика.
2. Проверьте начисление за последний период работы.
3. Уточните срок уплаты — обычно НПД за месяц нужно перечислить не позднее 28-го числа следующего месяца.
4. Оплатите налог через «Мой налог», личный кабинет ФНС, банк или «Госуслуги».
5. После платежа проверьте, что задолженность исчезла из личного кабинета.

После снятия с учета доступ к «Моему налогу» сохраняется в ограниченном режиме: через сервис можно посмотреть начисления и оплатить задолженность.

Если срок уже пропущен

При просрочке налоговая может начислить пени. Именно поэтому задолженность лучше погасить как можно скорее, не дожидаясь требования ФНС.

Если долг не оплатить добровольно, налоговая вправе взыскать его в установленном порядке. Снятие с учета не защищает от взыскания и не прекращает обязанность по уплате.

Повторно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно после погашения недоимки, пеней и штрафов по этому налогу. При наличии такой задолженности повторная постановка на учет невозможна.

Добровольное снятие и утрата права: в чём разница

При добровольном отказе человек сам подает заявление. При утрате права ФНС снимает его с учета на основании нарушения условий режима.

После утраты НПД доходы могут облагаться НДФЛ. Если плательщик является ИП, налоговые последствия зависят от выбранного режима и обстоятельств деятельности. Именно поэтому нельзя утверждать, что во всех случаях бывшему самозанятому автоматически начислят НДФЛ по ставке 13% и страховые взносы.

Переход на УСН или патент

20 календарных дней — это срок для отдельных действий после утраты права на НПД. Он не означает, что самозанятый может продолжать применять НПД в течение этого периода.

ИП после утраты права может подать уведомление о переходе на УСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета, если выполняет условия закона. Физическому лицу без статуса ИП сначала потребуется зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

Для перехода на патент заявление подают в течение 20 календарных дней с момента утраты права на НПД. Патент доступен только для разрешенных видов деятельности и при соблюдении региональных требований.

При добровольном отказе от НПД порядок перехода на другой режим может отличаться. Именно поэтому перед снятием нужно определить причину прекращения статуса и проверить требования выбранной системы налогообложения.

Можно ли открыть самозанятость повторно и какие могут быть нюансы

Да, после снятия с учета можно снова зарегистрироваться как плательщик НПД. ФНС не устанавливает обязательный период ожидания для повторной регистрации. Процедура будет такой же, как при первичном оформлении статуса.

Для повторной регистрации важно выполнить несколько условий:

• погасить недоимку по НПД;
• оплатить задолженность по пеням и штрафам;
• не нарушать ограничения режима;
• не превысить лимит дохода 2,4 млн рублей за календарный год.

Что будет с налогом после повторной регистрации

Снятие с учета не аннулирует налог, который был начислен за предыдущий период. Его нужно оплатить даже после прекращения статуса.

После повторной регистрации человек снова сможет формировать чеки НПД с даты постановки на учет. Платежи, полученные до этой даты, нельзя оформлять задним числом как доход нового периода.

Сохранится ли налоговый вычет

Если самозанятый не использовал весь предусмотренный налоговый вычет, остаток сохраняется при повторной регистрации.

Можно ли зарегистрироваться после утраты права

Повторная постановка возможна и после снятия с учета по инициативе налоговой, если погашены недоимка, пени и штрафы и человек снова соответствует требованиям НПД.

Однако повторная регистрация не отменяет последствий нарушения. Доходы, полученные в период после утраты права, нужно учитывать по правилам применимого налогового режима.

Нужно ли закрывать самозанятость без дохода

Нет. Если заказов и дохода нет, фиксированный платеж по НПД не начисляется. Статус можно сохранить и использовать позже.

Закрытие имеет смысл, если человек:

• полностью прекращает работу на себя;
• переходит на УСН, патент или другой режим;
• больше не хочет выдавать чеки НПД;
• начинает деятельность, несовместимую с НПД.

Если самозанятость уже закрыта, ее можно открыть повторно при отсутствии задолженности и соблюдении условий режима.

Важное кратко

• Отдельная плата за снятие с учета самозанятых через «Мой налог», «Госуслуги» или уполномоченный банк не взимается. Начисленный до даты снятия налог нужно оплатить.
  
• Снятие с учета НПД прекращает налоговый статус, но не закрывает обычный или расчетный банковский счет.
  
• При добровольном отказе от самозанятости статус прекращается в день отправки заявления. При утрате права — с даты возникновения соответствующего основания.
• После снятия с учета можно продолжать деятельность в рамках другого налогового режима. Формировать новые чеки НПД после снятия нельзя.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме

• До 350 000 рублей от государства на развитие бизнеса: как их получить и могут ли это сделать самозанятые
• Самозанятый или ИП: что выбрать в 2026 году
• Новые правила для ИП и самозанятых с 1 октября: что изменится для бизнеса и подрядчиков
• Взносы ИП в 2026 году: сколько и как платить