Налог на сдачу квартиры в аренду: какой режим выбрать и как правильно платить

В каком случае нужно платить налоги за сдачу квартиры в аренду

Если собственник сдает квартиру в аренду, он обязан уплачивать НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере от 13% до 22%. Так как в России действует прогрессивная ставка налогообложения, процент НДФЛ зависит от уровня дохода:

• 13%, если годовой доход — до 2,4 миллиона ₽ включительно;
• 15%, если годовой доход — от 2,4 миллиона ₽ до 5 миллионов ₽ включительно;
• 18%, если годовой доход — от 5 миллионов ₽ до 20 миллионов ₽;
• 20%, если годовой доход — от 20 миллионов ₽ до 50 миллионов ₽;
• 22%, если годовой доход — от 50 миллионов ₽.

Правда или миф: 15 фактов о сдаче жилья в аренду

Читать по теме

Арендодатель рассчитывает НДФЛ с полученного дохода в декларации по форме 3-НДФЛ, которую представляет не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. В документах 2-НДФЛ и 3-НДФЛ содержится информация о полученном за отчетный период доходе физического лица, но они отличаются.

• 2-НДФЛ — это справка о доходах, которую сотрудник может получить у работодателя. Ее можно предоставить, например, новому работодателю или использовать для составления декларации 3-НДФЛ.

• 3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую заполняет физическое лицо или ИП. В ней отражаются доходы не только от официальной работы, но и дополнительные. Например, от продажи или сдачи недвижимости в аренду. Декларация нужна не только для учета доходов, требующих уплаты НДФЛ, но и для получения налоговых вычетов: например, за оплату образования или лечения. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно на «Госуслугах».

Чтобы не сдавать отчетность самостоятельно, воспользуйтесь бухгалтерским сопровождением. Подобрать компанию и экспертов можно на Сравни.

Кто может сэкономить на налогах за сдачу жилья в аренду

Сэкономить на налогах за сдачу квартиры могут самозанятые и ИП.

Екатерина Сташкова

менеджер продукта «Ипотека» в Сравни

«Сдача квартиры в аренду в России облагается НДФЛ, но при правильной организации можно легально сократить сумму налога. Например, если вы — самозанятый, то ставка налога будет 4% при сдаче жилья физическим лицам и 6% при сдаче юридическим лицам и ИП (индивидуальным предпринимателям). Этот режим значительно ниже, чем обычный НДФЛ от 13%, и проще в учете и отчетности. Но есть лимит дохода — около 2,4 миллиона ₽ в год для самозанятых. Если его превышать — режим можно потерять».

Если доход самозанятого превышает 2,4 миллиона ₽ в год, то в таком случае нужно открывать ИП. Однако ИП также могут сэкономить благодаря упрощенной системе налогообложения (УСН):

• 6%, когда налог считается с суммы доходов;
• 15%, если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Также у ИП получится сэкономить с помощью патента — по нему выплачивается фиксированный налог в размере 6%, который зависит от региона и потенциального дохода.

Кроме того, вернуть часть уплаченного налога можно за счет налоговых вычетов — стандартных, социальных, имущественных или инвестиционных. К примеру, для пенсионеров, которые не имеют иных источников дохода, кроме платежей по аренде, это отличный способ сократить расходы на уплату налогов, отмечает Екатерина Сташкова.

Что будет, если не уплачивать налог на сдачу квартиры

Если не уплачивать налоги с доходов от сдачи квартиры, то в таком случае грозит штраф:

• в размере 20% от суммы неуплаченного налога, если человек не уплатил налоги из-за неумышленной ошибки;
• в размере 40% от суммы неуплаченного налога, если человек не уплатил налоги умышленно.

Однако в наиболее сложных случаях за неуплату налогов могут привлечь к уголовной ответственности, вплоть до лишения свободы на срок от одного года до трех лет. Например, такое наказание грозит при неуплате многомиллионной суммы налогов.

Мария Спиридонова

управляющий партнер ЮК «Легес Бюро»

Личный опыт: как я меняла поликлинику

«Факт получения дохода ФНС может установить на основании совокупности доказательств, включая банковские операции, сведения из объявлений о сдаче жилья, показания свидетелей, переписку и иные данные. Таким образом, сдача квартиры без уплаты налога является нарушением налогового законодательства Российской Федерации, а единственным законным способом избежать негативных последствий является надлежащее оформление отношений по сдаче жилого помещения и исполнение обязанностей по декларированию и уплате налога с полученного дохода».

Уплата налога не только защитит от штрафов и уголовной ответственности, но и сыграет на руку собственнику в случае, если придется судиться с арендатором — например, за возмещение ущерба. Если во время суда выяснится, что владелец жилья не платил налоги, то их начислят вместе со штрафами. 

Важное кратко

• Важно уплачивать налоги за сдачу имущества в аренду, иначе собственнику квартиры грозит наказание в виде штрафа. В самых сложных ситуациях грозит уголовная ответственность, вплоть до лишения свободы.
• Сэкономить на налоге можно благодаря статусу самозанятого, статусу ИП по упрощенной схеме налогообложения и патенту. Также вернуть часть уплаченных налогов можно за счет налоговых вычетов.

Полезные финансовые советы под рукой — в телеграм-канале Сравни.