Налоговый вычет по ипотеке: как его получить в 2025 году

Кто имеет право на налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет получают за счёт возврата уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц). НДФЛ начисляют на зарплату и другой официальный доход. Значит, претендент на налоговый вычет, в том числе по ипотеке, должен платить НДФЛ с доходов.

НДФЛ может составлять от 13% до 22% от дохода. 13%, если годовой доход — до 2,4 миллиона ₽ включительно, 15%, если годовой доход — от 2,4 миллиона ₽ до 5 миллионов ₽ включительно.

Получить вычет имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин при соответствии таким условиям одновременно:

он налоговый резидент — то есть проживает и работает в РФ более 183 дней в году;

платит НДФЛ с дохода — таким доходом может быть, например, работа по найму, по договору ГПХ или сдача в аренду недвижимости.

На Сравни можно оформить заявку на льготную или рыночную ипотеку, а также сравнить и выбрать наиболее выгодную страховку для ипотеки среди нескольких страховых компаний.

Перед подачей заявки на ипотеку и любой другой кредит важно проверить свой кредитный рейтинг и оценить долговую нагрузку. Это поможет заранее понять, на каких условиях банк может предложить кредитный продукт и насколько высок риск отказа. Всё это доступно на Сравни в разделе «Кредитный рейтинг».

Как работает налоговый вычет по ипотеке

Если купить жильё в ипотеку, становятся доступными сразу два имущественных налоговых вычета. Рассмотрим условия по каждому из них на примере человека, который платил НДФЛ по ставке 13%. Если он оплачивает НДФЛ по ставке 15–22%, то нужно рассчитывать максимальную сумму возврата по большей ставке от суммы лимита на вычет.

Налоговый вычет за покупку квартиры

Получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья можно за одну или несколько квартир. Вычет можно получить как при покупке жилья за свои деньги, так и при покупке в ипотеку.

Лимит расчёта вычета — 2 миллиона ₽, вернуть можно 13% от этой суммы.

Максимальная сумма вычета на человека в таком случае — 260 тысяч ₽. Если квартира куплена в браке, то оба супруга могут получить налоговый вычет. В сумме на семью получается уже 520 тысяч ₽.

Также при покупке квартиры можно переносить остаток вычета на другие объекты недвижимости. Например, человек может получить 200 тысяч ₽ налогового вычета за одну квартиру и потом ещё 60 тысяч ₽ за вторую. Это удобно, если стоимость первого объекта ниже 2 миллионов ₽ и остаётся ещё дополнительная сумма для вычета.

Инструкция: как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Читать по теме

Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Второй имущественный вычет полагается за уплаченные проценты по ипотеке. Такой вычет могут получить только те, кто покупал жильё в ипотеку, а не за свои деньги.

Лимит для расчёта вычета — 3 миллиона ₽. 13% от этой суммы — 390 тысяч ₽, это и есть максимальная сумма, которую можно получить на человека. Если ипотека оформлена в браке, то каждый из супругов может получить налоговый вычет за оплаченные проценты. Тогда в сумме на семью можно получить 780 тысяч ₽.

Значит, если человек взял ипотеку не в браке, общая сумма вычета за жильё и проценты по ипотеке составит максимум 650 тысяч ₽. А если ипотека оформлена в браке, то с учётом вычета за проценты и за покупку жилья семья может вернуть до 1,3 миллиона ₽.

Вычет дают только на один объект недвижимости. Например, если клиент заплатил банку проценты на сумму 2 миллиона ₽, то он сможет получить 260 тысяч ₽. Оставшиеся 130 тысяч ₽ от лимита, которые не получены, не переносятся. Применить неиспользованный остаток для вычета за другую ипотеку не получится. Поэтому надо заранее определить: стоит ли получать вычет за текущую ипотеку или оставить эту возможность для следующей.

Подавать на получение вычета можно как в процессе оплаты ипотеки (каждый год или раз в несколько лет), пока не будет исчерпан лимит, так и после полного погашения ипотеки разом.

Ещё больше интересной информации о недвижимости и ипотеке собрали в телеграм-канале журнала Сравни.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Чтобы получить вычет за проценты по ипотеке, нужно оформить декларацию 3-НДФЛ. 3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую заполняет физическое лицо или ИП. В ней отражаются доходы не только от официальной работы, но и дополнительные. Например, от продажи или сдачи недвижимости в аренду. Декларация нужна не только для учёта доходов, требующих уплаты НДФЛ, но и для получения некоторых налоговых вычетов, включая имущественный за проценты по ипотеке. Образец декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

Кроме декларации за тот год, за который оформляется вычет, нужно собрать следующие документы:

договор купли-продажи квартиры (ДКП) или договор долевого участия (ДДУ) — ДКП оформляется при приобретении готового жилья, а ДДУ — если человек покупает квартиру на стадии строительства у застройщика;

копию ипотечного договора с банком — кредитор может отправить его на почту по обращению клиента;

справку из банка с суммой выплаченных процентов — запросить можно в поддержке кредитора;

выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности, — её можно получить на «Госуслугах».

копию паспорта.

Подать документы для получения налогового вычета можно двумя способами.

На сайте ФНС (налоговой службы) в разделе «Получить вычет» — «При покупке недвижимости» и следовать инструкции от налоговой.

Через работодателя. Если оформить налоговый вычет через работодателя, то он перестанет удерживать НДФЛ в году подачи налогового вычета. Как только лимит будет исчерпан, работодатель снова будет начислять налог. Например: у человека зарплата 100 тысяч ₽, и после уплаты работодателем НДФЛ он получает 87 тысяч ₽ в месяц. Если оформить вычет через работодателя, то сотрудник будет получать все 100 тысяч ₽, пока не будет исчерпан лимит.

Итоги: когда начислят вычеты за жильё

После подачи документов налоговая может проверять документы в течение трёх месяцев. Также у ФНС будет один месяц на перечисление выплаты после проверки.

Имущественный вычет за проценты по ипотеке не имеет срока давности — получить деньги можно, даже если квартира куплена 5–10 лет назад. Главное — чтобы человек не получал сумму ранее, так как вычет за проценты можно получить только один раз.

Вычет за покупку жилья можно получить несколько раз — за каждое приобретённое жильё, но только в рамках общего лимита.