Налоги осенью 2026: кто платит, кто освобождён и сколько придется заплатить за вклады государству

Что изменилось в рассылке налоговых уведомлений

С 1 августа 2026 года действует новый порядок доставки. Если у вас подтверждённая учётная запись на «Госуслугах», налоговое уведомление размещается там автоматически — без отдельного заявления. Дублировать его бумажным письмом по почте ФНС больше не будет. Чтобы получать уведомление на бумаге, нужно подать специальное заявление через портал или лично в инспекции.

Уведомление считается полученным на следующий день после размещения в личном кабинете. Непрочтение не освобождает от уплаты и не останавливает начисление пеней.

В уведомлении за 2025 год будут указаны суммы по четырём налогам: транспортному, земельному, налогу на имущество физических лиц и НДФЛ с доходов, по которым налог не был удержан ранее — в том числе с процентов по банковским вкладам.

Для налогоплательщиков отдельных территорий Курской области сроки уплаты продлены на 12 месяцев постановлениями правительства. Если общая сумма начисленных налогов меньше 300 рублей, уведомление не направляется — за исключением года, в котором истекает трёхлетний срок на его выставление.

НДФЛ с процентов по вкладам: как считают и кто платит

Налог на доходы по вкладам — самая обсуждаемая часть осенней рассылки.

Лимит за 2025 год — 210 000 рублей. Он рассчитывается по формуле: 1 млн × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца в течение года.

В 2025 году пиковое значение ключевой ставки составило 21% — именно от него отталкивается расчёт.

Лимит един для всех и не пересматривается в сторону уменьшения, даже если ставка снижается в течение года.

Налогом облагается не сам вклад, а только начисленные проценты — и не все, а лишь та часть, которая превышает лимит. Не учитываются проценты по рублёвым вкладам со ставкой не более 1% годовых в течение всего года и доходы по эскроу-счётам. Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты.

Ставки НДФЛ с процентов по вкладам за 2025 год

Например, если суммарный доход по всем вашим вкладам за 2025 год составил 270 000 рублей, необлагаемый лимит — 210 000. Превышение — 60 000. Налог: 60 000 × 13% = 7 800 рублей. Если доход достиг 2,5 млн, первые 2,4 млн облагаются по 13% (сумма превышения лимита × 13%), а оставшиеся 100 000 — по 15%.

Минфин ожидает поступлений от налога на процентные доходы по вкладам за 2025 год на уровне 567,6 млрд рублей — почти вдвое больше, чем за 2024 год.

Полного освобождения от этого налога не предусмотрено ни для одной категории налогоплательщиков.

Имущественные налоги: что нового в 2026 году

Имущественные налоги за 2025 год рассчитываются с учётом кадастровой переоценки 2023 года (для недвижимости) и 2022 года (для земли). Но в этом году в начислениях отразились и законодательные изменения, принятые Федеральным законом № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года.

1. Льготы для участников СВО и их семей. Ветераны боевых действий, участники специальной военной операции и члены их семей получили федеральные льготы, которые действуют задним числом — с налогового периода 2022 года:

• Транспортный налог — полное освобождение по одному транспортному средству на выбор. Не распространяется на легковые автомобили стоимостью от 10 млн рублей с повышающим коэффициентом, а также на водный и воздушный транспорт (кроме моторных лодок).
• Земельный налог — вычет кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) по одному участку. Если площадь участка не превышает 6 соток, налог равен нулю.
• Налог на имущество — освобождение по одному объекту каждого вида: одна квартира или комната, один жилой дом, один гараж или машино-место, одна хозпостройка до 50 м². Кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 млн рублей.

Льготы применяются автоматически на основании данных от Социального фонда. Если у ФНС ещё нет подтверждающих сведений, нужно подать уведомление о выборе объекта. Если заявление не подано, льгота применяется к объекту с максимальной суммой налога.

2. Вычеты для многодетных семей. С 1 января 2026 года налоговые вычеты на имущество расширены: теперь они распространяются на семьи с тремя и более детьми до достижения старшим ребёнком 18 лет (или 23 лет при очном обучении). Раньше вычет действовал только до 18 лет всем детям.

Дополнительный вычет: 5 м² по квартире или комнате и 7 м² по жилому дому на каждого ребёнка. Базовые вычеты — 20 м² для квартиры, 50 м² для дома — применяются ко всем собственникам автоматически. Вычеты по земле для многодетных — те же 6 соток из кадастровой стоимости одного участка. Вычеты применяются в проактивном порядке: ФНС получает данные от органов соцзащиты и СФР.

3. Освобождение в зонах ЧС и КТО. Недвижимость и земельные участки, расположенные на территориях с режимом чрезвычайного положения, чрезвычайной ситуации или контртеррористической операции, где принято решение об эвакуации, освобождены от налогов за весь период действия режима. Если хотя бы часть 2025 года на территории действовал один из этих режимов, налог за весь год не начисляется.

4. Ограничение роста налога. Для физических лиц сохраняется налоговая оговорка: сумма налога на имущество по новой кадастровой стоимости не может превышать сумму налога за предыдущий год более чем на 10% (для отдельных нежилых объектов ограничения нет).

5. Новое по объектам незавершённого строительства. Если в собственности физлица находится объект незавершённого строительства — будущий многоквартирный дом с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, на него больше не распространяется повышенная ставка 2,5%. Вместо неё применяется пониженная ставка по п. 2 ст. 406 НК РФ.

Кто освобождён, кто получает вычет — краткая справка

Как проверить и что делать, если сумма не сходится

Проверить начисления можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, в личном кабинете на «Госуслугах» или через приложение «Налоги ФЛ». Оплатить — прямо из уведомления онлайн.

С 2026 года действует новый порядок перерасчёта: плательщик может подать в ФНС заявление о перерасчёте с приложением подтверждающих документов. Кадастровую стоимость недвижимости можно оспорить, подав заявление в бюджетное учреждение субъекта РФ — в течение шести месяцев со дня составления отчёта об оценке (для обращения в ГБУ) или в течение пяти лет со дня внесения стоимости в ЕГРН (для обращения в суд).

Для архивной (устаревшей) кадастровой стоимости Конституционный суд в июле 2026 года установил срок в один год с момента, когда налогоплательщику стало известно о налоговых последствиях.

Со 2 декабря на неуплаченные суммы начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки для физических лиц.

Штраф по ст. 122 НК РФ за неуплату налогов, исчисленных налоговым органом и направленных в уведомлении, не применяется — ответственность ограничивается пенями и принудительным взысканием. Но доводить до этого не стоит: налоговая может отразить задолженность в личном кабинете, направить требование, начать взыскание и ограничить выезд за рубеж при значительной сумме долга.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме

• Налог на имущество в 2026 году: как его рассчитать и оплатить
• Семейная ипотека к 1 октября 2026 года: что обсуждает правительство
• Обновления с 1 сентября 2026 года: что изменится для бизнеса в России