Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2026 году: сколько можно вернуть

Налоговый вычет за ремонт квартиры — кто может получить

Налоговый вычет за ремонт квартиры — это льгота от государства, которая позволяет вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Это одна из разновидностей налоговых вычетов по НДФЛ. На нее имеет право каждый гражданин РФ или иностранный гражданин, если он соответствует двум условиям одновременно:

он является налоговым резидентом, то есть находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ);
он платит НДФЛ с дохода: это может быть работа по найму, по договорам ГПХ, сдача в аренду недвижимости.

Самозанятые на НПД и предприниматели на упрощенке НДФЛ с этих доходов не платят, поэтому вернуть им нечего. Но если у человека есть и другой доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплата), вычет можно заявить с него. Подробнее о том, как ИП на УСН получить вычет, мы писали отдельно.

Официально термина «налоговый вычет за ремонт» нет. Это часть имущественного вычета на новое строительство либо приобретение жилья (пункт 3 ст. 220 НК РФ). В кодексе речь идет именно об отделке, а не о ремонте: расходы на ремонт уже обжитого жилья к вычету не принимаются.

Требования к недвижимости для получения вычета за ремонт:

недвижимость должна быть приобретена в новостройке;
квартиру покупают у застройщика — по договору долевого участия (ДДУ) или договору купли-продажи;
договор должен содержать формулировку о том, что квартира приобретена без отделки. Если застройщик сделал черновую или предчистовую отделку, в договоре должно быть видно, какие работы в цену не вошли: к вычету примут только их.

Все требования к квартире рассматриваются в совокупности. Формулировку про отделку стоит проверить еще до подписания — пригодится инструкция, как проверить договор долевого участия. О других подводных камнях — в материале о рисках покупки новостройки.

Кроме того, есть имущественный налоговый вычет на ремонт частного дома. За апартаменты вычет не положен: это нежилое помещение. Чем еще отличаются квартира и апартаменты с точки зрения налогов, рассказали в отдельной статье.

Получить налоговый вычет можно только для компенсации следующих расходов:

составление проекта и сметы на отделочные работы;
покупка отделочных материалов;
подключение коммуникаций — электричества, воды, газа и канализации (касается частного дома);
работа мастеров.

Чтобы налоговая не отказала в выплате, важно правильно составить договор на ремонтные работы. Законодательно не установлено, за какие конкретно работы и материалы можно получить вычет. В целом принимаются те, без которых въехать в жилье невозможно.

Например:

прокладка электропроводки;
монтаж водопроводной системы;
монтаж потолков;
установка напольных покрытий.

Стоит ознакомиться с перечнем в разделе 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Виды работ лучше включить в договор именно в той формулировке, которая дана в классификаторе.

Мебель, бытовую технику, кондиционеры, а также услуги дизайнера интерьера налоговая, как правило, к вычету не принимает.

Получить вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Неважно, на кого оформлена недвижимость.

Недвижимость важно застраховать, чтобы не нести непредвиденные расходы

Это можно легко, быстро и выгодно сделать на Сравни.

Рассчитать полис страхования

Сумма налогового вычета за ремонт квартиры — примеры расчетов

Максимальная сумма расходов на отделку квартиры, с которой можно получить вычет, — 2 млн рублей. Это общий лимит вместе со стоимостью самой квартиры: отдельного лимита на ремонт нет. При ставке НДФЛ 13% вернуть можно до 260 000 рублей (2 млн рублей × 13%) на одного человека. Соответственно, супруги смогут одновременно заявить вычет за ремонт и вернуть до 520 000 рублей.

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13, 15, 18, 20 и 22%. Лимит 2 млн рублей не изменился, но налог возвращают по той ставке, по которой его фактически заплатили. Например, если весь доход, с которого возвращают налог, облагался по ставке 15%, к возврату можно получить максимум 300 000 рублей. При ставке 22% максимум составит 440 000 рублей.

Примеры

1. Новостройку купили за 1,8 млн рублей. Собственник может оформить имущественный вычет на всю покупку.

Затраты на ремонт составили 800 000 рублей. Но имущественный вычет уже оформили на 1,8 млн рублей. Поскольку лимит — 2 млн рублей, к вычету за ремонт можно заявить только оставшиеся по лимиту 200 000 рублей.

Таким образом, за расходы на ремонт можно вернуть 13% от 200 000 рублей, то есть 26 000 рублей.

2. Если эта же квартира куплена супругами в браке, вычет можно оформить с лимитом до 4 млн рублей.

Тогда к стоимости недвижимости можно прибавить все затраты на ремонт в размере 800 000 рублей. Общую сумму 2,6 млн рублей заявляют к вычету по 1,3 млн рублей на каждого из супругов. Каждый вернет по 169 000 рублей (13% от 1,3 млн рублей), из них за ремонт — по 52 000 рублей. Всего за отделку семья получит 104 000 рублей вместо 26 000 рублей в первом примере.

3. Квартира в новостройке была куплена за 5 млн рублей.

Стоимость квартиры превышает лимит имущественного вычета. Независимо от трат на ремонт, вернуть получится 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).

4. Квартира стоила 1,5 млн рублей, на отделку ушло 500 000 рублей. Зарплата собственника — 3 млн рублей в год. С первых 2,4 млн рублей налог удержан по ставке 13%, с оставшихся 600 000 рублей — по 15%. При подаче декларации вычет сначала уменьшает доход, облагаемый по более высокой ставке. Итог: 600 000 рублей × 15% + 1,4 млн рублей × 13% = 90 000 рублей + 182 000 рублей = 272 000 рублей за год.

Больше примеров на разные темы о финансах вы можете найти в телеграм-канале журнала Сравни.

Что требуется для получения налогового вычета за ремонт

Для оформления вычета за ремонт потребуется собрать пакет документов:

заявление на возврат налога (при подаче через личный кабинет оно формируется вместе с декларацией);
копии документов, подтверждающих расходы;
ДДУ или договор купли-продажи с условием о передаче квартиры без отделки;
акт приема-передачи квартиры — по ДДУ право на вычет возникает с даты его подписания;
справка о доходах и суммах налога (бывшая 2-НДФЛ) за отчетный период — в личном кабинете налогоплательщика данные о доходах подтягиваются автоматически;
копия паспорта (при личной подаче).

Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру, предоставлять не требуется: налоговая самостоятельно запрашивает выписку из ЕГРН в Росреестре.

К документам, которые подтверждают расходы, относятся:

договоры на выполнение работ;
акты выполненных работ;
все чеки, подтверждающие расходы: приобретение материалов для строительства и отделки жилья, составление смет, проектной документации;
документы, подтверждающие перечисление денег за работы: квитанции, расписки мастера.

Все документы предоставляют в копиях. Если ремонт делали на заемные деньги, это не мешает вычету — важно лишь подтвердить расходы. Как выбрать между тем, чтобы взять кредит на ремонт или ипотеку, разобрали отдельно.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры — пошаговая инструкция

За текущий год

Оформить налоговый вычет в текущем, 2026 году можно через работодателя. НДФЛ будет возвращаться частями ежемесячно.

Подавать документы на вычет за ремонт квартиры следует одновременно с заявлением на получение имущественного вычета за ее покупку.

Вот порядок оформления налогового вычета.

Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
Заполнить заявление о подтверждении права на имущественный вычет (форма КНД 1150074). Удобнее всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика.
Представить пакет документов в ФНС.
Налоговая рассматривает заявление до 30 календарных дней и сама направляет подтверждение работодателю — относить уведомление в бухгалтерию больше не нужно.
Написать работодателю заявление о предоставлении вычета.

Работодатель не будет удерживать налог — зарплата станет больше на эту сумму.

За предыдущие годы

Налоговые вычеты за предыдущие годы можно оформить через налоговую службу. Возвращается налог на доходы физических лиц, который был уплачен за три последних года. В 2026 году можно вернуть НДФЛ за 2025, 2024 и 2023 годы. Неиспользованный остаток вычета не сгорает — его переносят на следующие годы.

Вот как оформить вычет.

Скачать и установить программу 3-НДФЛ с сайта ФНС или заполнить декларацию онлайн в личном кабинете.
Изучить порядок заполнения декларации.
Подготовить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу.
Дождаться проверки и решения налоговой, после чего получить деньги на счет в банке. Камеральная проверка длится до трех месяцев, еще до месяца уходит на перечисление денег.

Расходы на отделку, как правило, не попадают в упрощенный порядок, при котором банк сам передает данные в ФНС. Их подтверждают документами через декларацию или через работодателя.

При заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете налогоплательщика расходы на ремонт указываются в графе «Сумма расходов на приобретение (строительство)».

К стоимости квартиры следует прибавить стоимость ремонта и указать итоговую сумму.

Способы подачи заявления в ФНС:

Лично посетить отделение. Адреса налоговых инспекций можно узнать на сайте ФНС.
Подать заявление на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
Подать заявление в мобильном приложении ФНС «Налоги ФЛ» или через «Госуслуги».
Подать документы через МФЦ или отправить почтой с описью вложения.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты по НДФЛ могут быть разных видов.

Стандартные. Предоставляются отдельным категориям граждан: например, инвалидам и ветеранам. Кроме того, стандартные вычеты предоставляют родителям несовершеннолетних детей или детей до 24 лет, которые учатся очно.

Социальные. Предоставляются гражданам РФ, платящим НДФЛ, которые оплатили полезные услуги: лечение, обучение, спортивные занятия. Например, отдельно можно оформить налоговый вычет за обучение.

Имущественные. Предоставляются при покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе земельных участков. Сюда же входит «вычет за ремонт». Подробная инструкция — в материале о вычете при покупке недвижимости. Если жилье куплено в ипотеку, дополнительно положен вычет за ипотечные проценты с лимитом 3 млн рублей.

Инвестиционные. Специальные вычеты для инвесторов, которые пополняли индивидуальный инвестиционный счет или получали доходы от продажи ценных бумаг на брокерском счете.

Профессиональные. Предоставляются предпринимателям и некоторым специалистам, ведущим частную практику. Позволяют не платить налог с части доходов от бизнеса.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в состав имущественных вычетов на покупку жилья, по нему установлен единый лимит расходов 2 млн рублей.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Для расчета суммы возможной выплаты можно воспользоваться калькуляторами налоговых вычетов на специализированных сайтах.

Прикинуть, сколько вернут именно за отделку, можно в калькуляторе ниже.



  
    Калькулятор
    Сколько НДФЛ вернут за отделку новостройки
    Правила 2026 года: лимит 2 млн рублей на человека — общий для стоимости квартиры и отделки
  
  
    Стоимость квартиры без отделки, рублей
    Расходы на отделку, рублей
    Кто заявляет вычетОдин человекОба супруга
    Ставка, по которой платите НДФЛ
  
  
  
    Вернут за отделку26 000 рублей
    Всего вернут за квартиру и отделку260 000 рублей
    Лимит расходов2 000 000 рублей
  
  В лимит вошла только часть расходов на отделку — 200 000 рублей. Остальное к вычету не принимается.
  Расчет ориентировочный. Вернуть можно не больше НДФЛ, который вы заплатили, — остаток переносится на следующие годы. Если доход попадает в несколько ступеней шкалы, возврат считают по каждой ставке отдельно.
  Подобрать кредит на ремонт →

Расчет примерный, но дает возможность увидеть общую картину: на какие вычеты можно рассчитывать и стоит ли подавать заявление. Чтобы не упустить деньги, полезно знать, как оформить вычет выгоднее: например, как распределить его между супругами.

Что еще посмотреть и почитать по теме налоговых вычетов

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)», в частности ст. 220 Налогового кодекса.
Сайт ФНС.
Письма ФНС от 14 ноября 2017 года №ГД-4-11/23004@, №ГД-4-11/23003@.
Видеолекции на каналах «Инструкции по 3-НДФЛ» и «Налоги и налогообложение».
Онлайн-курсы. Образовательные платформы предлагают платные и бесплатные курсы по налоговому планированию и отчетности. В некоторых есть модули о налоговых вычетах за ремонт недвижимости.
Наш разбор о налоговом вычете по ипотеке — если квартира куплена в кредит.
Соответствующий раздел журнала «Сравни».

Вопросы и ответы о налоговом вычете за ремонт



  
    Когда не дадут налоговый вычет за ремонт квартиры?+
    
      в договоре нет условия о передаче квартиры без отделки или квартира куплена с готовым ремонтом;
      квартира куплена на вторичном рынке или речь о ремонте давно обжитого жилья;
      лимит 2 млн рублей уже выбран за счет стоимости квартиры или прошлых вычетов;
      расходы не подтверждены договорами, чеками и актами;
      оплачены мебель, техника, услуги дизайнера — такие траты налоговая обычно не принимает.
      Расходы, оплаченные маткапиталом, работодателем или из бюджета, в вычет не включают, но остальную сумму заявить можно.
    
  
  
    Можно ли получить вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке?+
    Нет. Налоговый кодекс разрешает включать в вычет только расходы на отделку жилья, купленного без нее, — на практике это новостройки. Ремонт во вторичке, даже капитальный, к вычету не принимается. Вычет за саму покупку такой квартиры при этом положен.
  
  
    Можно ли оформить налоговый вычет на отделку дома?+
    Да, по тем же правилам, что и для квартиры: дом должен быть куплен без отделки или недостроенным либо построен самостоятельно. Для дома в вычет можно включить еще и подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
  
  
    Налоговый вычет предоставляется на ремонт каждой покупаемой квартиры?+
    Нет, лимит 2 млн рублей дается один раз на всю жизнь. Но если его не выбрали полностью по первой квартире, остаток можно использовать при покупке и отделке следующей.
  
  
    Сколько вернут, если доход выше 2,4 млн рублей в год?+
    Налог возвращают по той ставке, по которой он был удержан: 15, 18, 20 или 22%. Лимит расходов остается прежним — 2 млн рублей. Именно поэтому максимум к возврату для одного человека — от 260 000 рублей при ставке 13% до 440 000 рублей при ставке 22%.
  
  
    За какие годы можно вернуть налог в 2026 году?+
    Через декларацию 3-НДФЛ — за 2025, 2024 и 2023 годы, но не раньше года, в котором подписан акт приема-передачи квартиры или зарегистрировано право собственности. Пенсионеры могут перенести вычет еще на три года до года покупки.
  
  
    Можно ли получить вычет, если ремонт сделан в кредит?+
    Да, расходы на отделку учитываются независимо от того, свои это деньги или заемные. А вот проценты по потребительскому кредиту на ремонт в вычет не входят: по процентам вычет дают только по целевым кредитам на покупку или строительство жилья. Подробнее — в статье о вычете за проценты по ипотеке.

Важное кратко

Налоговый вычет за ремонт квартиры относится к имущественным налоговым вычетам и входит в общий лимит вычета за покупку жилья — 2 млн рублей.
Если квартира куплена в официальном браке, на получение выплаты может рассчитывать каждый супруг. Общая сумма расходов к вычету может увеличиться до 4 млн рублей.
Возвращают 13% от фактически произведенных расходов. При доходе выше 2,4 млн рублей в год налог возвращают по повышенной ставке, по которой был уплачен НДФЛ (до 22%).
Получить налоговый вычет за ремонт квартиры в 2026 году можно только при одновременном выполнении следующих условий: квартира куплена в новостройке; в договоре купли-продажи (или ДДУ) есть прямая формулировка о том, что квартира передается покупателю без отделки; расходы на ремонт обоснованы и подтверждены документами.
Деньги можно получать постепенно, через освобождение зарплаты от НДФЛ, или всей суммой одним платежом. В 2026 году через декларацию можно вернуть налог за 2023–2025 годы.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме