Налоговый вычет за проценты по ипотеке при совместной собственности супругов

Налоговый вычет за проценты по ипотеке при совместной собственности супругов — возможность уменьшить кредитную нагрузку. Разберем, как получить вычет для супругов, какие есть лимиты и запреты, и как не допустить ошибки.

Что такое налоговый вычет за проценты по ипотеке

Это возмещение части выплаченных банковскому учреждению процентов за пользование кредитом, предоставляемое госорганам через возврат НДФЛ. При этом право на имущественные вычеты предоставляется 1 раз в жизни.

Ипотечные программы от застройщиков

Совместная собственность супругов: как это влияет на вычет

Супруги по закону считаются равноправными собственниками жилого помещения. Главное, чтобы квартира (дом) была взята в кредит во время нахождения супругов в браке. Согласно ст. 220 НК Российской Федерации, в случае оформления ипотеки только на одного из супругов, второй все равно обладает полным правом на получение компенсации, даже если он официально не трудоустроен, находится в декретном отпуске. Так, если жена была в декрете в год покупки жилья в ипотеку, она может сохранить свое право на компенсацию за проценты и применить его позднее — когда выйдет на официальную работу снова. Притом право на возмещение будет сохраняться до тех пор, пока не будет полностью использовано.

Вычет можно получать ежегодно, по мере фактической уплаты процентов по кредиту. Размер вычета распределяется по согласованию между супругами: поровну (50/50) либо в неравных долях. Конкретное распределение указывается в особом заявлении.

У супругов есть 2 способа действий:

1. Оформить вычет одному из супругов, и тогда у 2-го останется право на компенсацию для последующих договоров.
2. Оформить вычет обоим супругам.

Важно! Если запланировали приобретение жилого помещения и желаете сохранить право на вычет, лучше заблаговременно зафиксировать в брачном договоре, что собственность будет оставаться совместной, либо можно явно прописать право на распределение вычетов.

Как супругам получить вычет за проценты по ипотеке

Расскажем, какие документы потребуются, и каков процесс оформления вычета.

Что потребуется – необходимые документы

Для получения вычета понадобится собрать следующий набор бумаг:

• паспорт гражданина России;
• 2-НДФЛ от работодателя за период, за который запланировано оформить возмещение; если работодателей за это время было несколько, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого из них;
• заявление о распределении компенсации;
• документ о заключении брачного союза (если заявление подается от имени обоих супругов);
• документ о праве собственности на жилье либо выписка на квартиру (дом) из ЕГРН;
• квитанции или справка из банковского учреждения, которая подтверждает погашение процентов;
• договор ипотечного кредитования;
• 3-НДФЛ за каждый год ипотеки (удобно составлять на сайте налоговой инспекции);
• ксерокопия графика платежей по ипотеке;
• акт приемки взятой в ипотеку квартиры (дома).

Каждый из супругов должен направить свои бумаги, даже если их сумма будет распределяться только на одного из супругов.

Пошаговая инструкция

Чтобы оформить компенсацию, потребуется:

1. Определить метод распределения вычета: в равной доле, полностью одному из супругов или в неравной пропорции.
2. Направить заявление в ИФНС (по месту прописки одного из супругов). Заявление можно заполнять в своем кабинете на официальном сайте ФНС. Там же можно подать заявление в упрощенном виде: в кабинете будет уже заполненное заявление, составленное на базе уже имеющихся у налоговой организации сведений — претенденту нужно будет лишь подписать заявление с использованием ЭЦП.
3. Заполнить 3-НДФЛ: через ПО «Декларация» или веб-сервис ФНС.
4. Направить документы в налоговую: явочно, в онлайн-режиме на nalog.gov.ru или через представителя.
5. Получить вычет. После проверки бумаг налоговый орган перечислит денежную сумму на указанный счет в банке.

При подаче через работодателя, вместо возврата получите уведомление от налоговой, которое нужно будет передать в бухгалтерию. Тогда фактически будете получать «грязную» зарплату (без вычета НДФЛ).

Супруги могут предоставлять бумаги единовременно либо по отдельности, исходя из избранного порядка распределения вычета.

Заявление на оформление 1-й выплаты можно предоставлять уже в году, следующим за годом, когда был оформлен акта приемки / получения свидетельства о праве собственности. Но, например, если ипотека была взята в ноябре 2024 г., то в 2025 г. компенсация поступит лишь за 1–2 мес. Поэтому лучше подождать до 2026 г. и оформить налоговые возмещения одновременно 2 года: 2024 и 2025.

Пример расчета налогового вычета для супругов

Погашенные проценты по ипотеке за год — 300 000 руб. Размер вычета: 300 000 × 13% = 39 000 руб. Супруги распределили вычет между собой в пропорции 40 / 60: 15 600 (= 39 000 * 0,4) и 23 400 (= 39 000 * 0,6) руб.

Сроки получения вычета

Процедура, как правило, занимает 2-4 мес. Денежные средства перечисляются на счет в банке в течение месяца после окончания проверки.

Отказ – причины и что делать

Распространенные ошибки при получении вычета из процентов:

• подача бумаг в ИФНС не по адресу проживания, а по адресу регистрации или местонахождения жилого помещения;
• направление документов без оформления заявления о распределении процентов (и тогда налоговый орган посчитает, что вычет оформляется исключительно на супруга, обладающего правом собственности на квартиру (дом), или на того, кто указан в договорах);
• подача на вычет до момента регистрации права на недвижимое имущество;
• утрата документа (документов) — особо важно сохранить справки о погашении ипотеки и графики платежей;
• получение вычета только по самой ипотеке, незнание о возможности получить компенсацию за проценты по ипотеке.

Чтобы не случалось ошибок, необходимо тщательно проверять набор бумаг, пользоваться текущими шаблонами и, при возникновении сложностей, обращаться к специалистам.

Как работает вычет при рефинансировании ипотечного кредита

Рефинансирование ипотеки не мешает получению вычетов из процентов (ст. 220 НК РФ). При рефинансировании ипотечного кредита можно установить для возврата проценты, выплаченные 1-й и 2-й банковской организации, в одном заявлении. Но 2-е соглашение должно содержать отметку о проведении рефинансирования долга.

Важные моменты

Перечислим ключевые моменты:

1. Оформление вычета из процентов возможен лишь за 3 прошедших года.
2. Компенсацию могут получить исключительно официально трудоустроенные супруги, которые уплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотечному кредиту заемщик будет получать не единовременно, а по мере их погашения банку.
3. Если супруг не оформил максимальный вычет при заключении 1-го договора, добрать сумму, оставшуюся до достижения лимита, уже нельзя.
4. В рамках семейной ипотеки вычет из процентов может оформляться на льготных условиях.
5. Если один из супругов не успел воспользоваться всем вычетом в текущем году, оставшаяся часть будет перенесена на следующие годы.
6. Неработающие пенсионеры и ИП, действующие по упрощенной схеме налогообложения, права на компенсацию не имеют.
7. Ипотека должна оформляться именно для приобретения жилого помещения.

Вычет по уплаченным процентам не будет возвращен:

• по военной ипотеке, при которой заемщиком не используются собственные денежные средства;
• если компенсация уже была получена ранее в полном объеме по иному договору (его можно оформить лишь на 1 объект недвижимого имущества);
• ипотека оформлена на надел или апартаменты из группы «Садоводство»;
• если квартира (дом) куплена у близкого родственника (ст. 105.1 НК РФ).

Клиенты, оформившие ипотеку в Сбере, смогут получить налоговый вычет по упрощенной схеме. Для этого потребуется лишь сделать заявку на оформление компенсации в своем кабинете в Домклик, зайдя в «Обслуживание ипотеки» — «Услуги» и далее выбрав «Налоговый вычет».

FAQ

Какова предельная величина вычета?

Максимальная сумма вычета зависит от ставки НДФЛ — от 390 000 руб. (при минимальной ставке НДФЛ — 13%) до 660 000 руб. (при максимальной ставке НДФЛ — 22%; для части дохода, которая превышает 50 млн руб.).

Возможно ли распределить весь вычет на одного супруга?

Да, один из супругов вправе сделать отказ от собственной доли вычета из процентов в пользу другого. Для этого составляется заявление (подается в налоговый орган). Но есть одно условие — 2-й имеет доход, который облагается НДФЛ.

Можно ли оформить вычет при разводе или после него?

Если квартира (дом) была приобретена в браке, право на компенсацию (если оно не было использовано до этого момента) будет сохранено при разводе и даже после расторжения брачного союза. Главное, чтобы договор был заключен в период зарегистрированных отношений.

Обязательно ли предоставлять бумаги каждый год?

При получении через ФНС — да, каждый год подается декларация 3-НДФЛ до 30 апреля. Если через работодателя, то приходит уведомление, а далее ежегодно нужно подавать новое заявление в ИФНС.

Вывод

Вычет из процентов по ипотеке — не бонус, а законодательно установленное право, распространяемое на обоих супругов. При соблюдении всех условий и верном оформлении бумаг каждый из супругов вправе использовать свою долю вычета либо перенаправить это право супругу (супруге). Чтобы избежать ошибок, необходимо заблаговременно уточнить все нюансы распределения компенсации и собрать требуемый набор документов. Ключевой момент — верно распределить доли, действовать осознанно и своевременно подавать бумаги. Посмотрите видео по теме:

https://yandex.ru/video/preview/14051427225802628901

https://yandex.ru/video/preview/10989169097727590803

https://yandex.ru/video/preview/16986853070831182989