Возврат процентов по ипотеке – сколько раз можно воспользоваться

Покупка населением жилья в ипотеку стимулируется со стороны государства. В том числе – за счет предоставления налогового вычета, который предусматривает возврат части НДФЛ, уплаченного в бюджет. Рассмотрим более детально, что представляет собой этот выгодный и удобный финансовый механизм в 2025-2026 годах: есть ли у него срок давности, сколько раз можно получить, что будет при рефинансировании ипотеки и ряд сопутствующих вопросов.

Что такое налоговый вычет по ипотеке – со стоимости жилья и процентов

Налоговый вычет с ипотеки представляет собой возврат части налога на доходы физического лица, уплаченного заемщиком в бюджет. Речь идет о льготе, которая предоставляется в рамках государственной политики стимулирования приобретения жилья и улучшения жилищных условий посредством ипотечного кредитования.

Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по ипотеке, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

• быть налоговым резидентом Российской Федерации, что обычно подразумевает постоянное проживание на территории страны;
• быть официальным собственником недвижимости, приобретенной в ипотеку;
• официально работать и платить подоходный налог;
• заключить ипотечный договор с аккредитованным банком или финансовым учреждением.

Отдельно стоит отметить, что налоговый вычет предоставляется в рамках уплаченного НДФЛ. То есть льгота не может быть больше фактических перечислений в бюджет. Важно понимать, что самозанятые и ИП на специальных налоговых режимах не могут получить вычет, т.к. не являются плательщиками НДФЛ.

Процесс оформления налогового вычета начинается с подачи соответствующего заявления в Федеральную налоговую службу. К заявлению необходимо приложить пакет документов:

• подтверждение уплаты процентов;
• копии договоров купли-продажи жилья и ипотечного;
• другие необходимые справки.

Полученные деньги могут расходоваться по желанию заемщика. В том числе – для погашения задолженности перед банком по ипотечному кредиту.

Ипотечные программы от застройщиков

Размер вычета

Важной особенностью налогового вычета выступает формирование из двух составляющих. Первая представляет собой стоимость ипотечного жилья (в размере до 2 млн рублей). Вторая – проценты по ипотеке (до 3 млн рублей). Причем указанные суммы умножаются на ставку НДФЛ, которая варьируется в диапазоне от 13 до 22 % в зависимости от уровня годового дохода (пятиступенчатая налоговая шкала действует с начала 2025 года).

Поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет:

1. По стоимости жилья – от 260 тыс. до 440 тыс. рублей.
2. По процентам на ипотеку – от 390 тыс. до 660 тыс. рублей.

При оформлении ипотеки на мужа и жену, каждый из них вправе получить процентный вычет в двойном размере. Что составляет до 650 тыс. – 1,1 млн рублей на каждого или до 1,3 млн – 2,2 млн рублей на двоих.

Есть ли у вычета за проценты срок давности

В 2026 году срок давности по налоговому вычету установлен на последние 3 года. Например, если вы приобрели имущество в 2020 году и до 2025 года платили ипотеку, но не подавали запрос на вычет по процентам, перерасчет вам сделают только за 2023, 2024 и 2025 годы.

У пенсионеров срок давности немного увеличен, они могут подать заявку на оформление вычета за последних четыре года.

Сколько раз можно получить вычет

Правила предоставления налогового вычета определены статьей 220 НК РФ. Актуальная версия документа позволяет воспользоваться льготой по одному разу – как за покупку ипотечного жилья, так и за проценты по ипотеке.

Как оформить возврат части НДФЛ за вторую квартиру

Воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру в ипотеке удается только в том случае, если льгота не была использована ранее. Или была использована частично. Например, только за покупку жилья. В этом случае у заемщика сохраняется право получить вычет за проценты по ипотеке.

Что важно при рефинансировании ипотеки

В Налоговом Кодексе РФ есть статья 220 в которой указано, что рефинансирование ипотеки никак не препятствует оформлению вычета. В таком случае важно при составлении заявки на вычет указать проценты, которые были уплачены и первому и второму банку. Во втором ипотечном договоре должно быть отмечено, что было проведено рефинансирование кредита и указана новая процентная ставка.

Важно, чтобы у банка, в котором вы провели процедуру рефинансирования кредита была лицензия от Центробанка на осуществление кредитной деятельности.

Повторный вычет за проценты по кредиту

Повторный вычет за проценты по ипотечному кредиту получить невозможно. Заемщики могут только один раз оформить основный имущественный вычет за покупку недвижимости и один раз вычет за проценты по ипотеке.

Что посмотреть и почитать по теме?

Ипотечное кредитование, как и любые связанные с ним вопросы, сохраняют актуальность для значительной части россиян. Именно поэтому найти информацию по теме не составляет труда. В качестве примера приводятся ссылки на ролики с видеохостингов, работающих в России совершенно легально:

1. https://vkvideo.ru/video-192085292_456239023.
2. https://vkvideo.ru/video-61145146_456239108.
3. https://vkvideo.ru/video-61145146_456239053.

FAQ

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ипотеке?

Воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке можно однократно, но по двум направлениям:

• при приобретении жилой собственности;
• на проценты, выплаченные банку.

Лучше брать вычет каждый год или один раз за весь срок?

Вычет за покупку недвижимости стоит оформлять сразу один раз, а вычет по процентам – как вам удобнее. Если вы платите не много процентов в год – можно подождать, пока наберется нужная сумма. Но больше 390 тыс. – 660 тыс. рублей (в зависимости от налоговой ставки) в общем при вычете по процентам вы не сможете получить.

Как воспользоваться правом на вычет по ипотеке?

Воспользоваться правом вычета можно онлайн, оставив заявление в личном кабинете налогоплательщика и подписав его электронной подписью, с приложением необходимых документов или в офисе ФНС лично, записавшись заранее на прием. Альтернативный вариант – обращение к работодателю с целью перечисления НДФЛ заемщику вместо уплаты в бюджет (в пределах установленного лимита).

Как часто может предоставляться право на получение налогового вычета за проценты?

Один раз. Дополнительно вы можете оформить имущественный вычет за покупку недвижимости.

Вывод

1. Налоговый вычет с процентов по ипотеке является важным инструментом поддержки населения, способствующим развитию рынка недвижимости и повышению уровня благосостояния граждан.
2. Вычет по процентам составляет не более 13% – 22% от суммы уплаченных процентов и не может превышать 390 тыс. – 660 тыс. рублей.
3. Имущественный вычет составляет не более 13% – 22% от стоимости недвижимости и не может превышать 290 тыс. – 440 тыс. рублей.
4. Оформить вычет по процентам можно за последние три года, в течении которых вы оплачивали ипотеку.
5. Получить вычет имеют право все граждане РФ, кроме тех, кто не платит НДФЛ.
6. Подать заявку на вычет за проценты по ипотеке можно онлайн на сайте налогоплательщика, в офисе ИФНС или в бухгалтерии работодателя (после получения документального подтверждения права на вычет в налоговой).