Банки предложили на год сдвинуть срок, с которого к процентам по вкладам применят прогрессивную шкалу НДФЛ: с 2027-го на 1 января 2028 года. Письмо с этим предложением в конце прошлой недели отправил в Госдуму Национальный совет финансового рынка (НСФР), сообщил «Коммерсантъ».
Выберите вклад под себя
Сравните ставки, сроки и условия здесь
Реклама. ООО "Сравни.ру" sravni.ru. ERID: 2W5zFJbfPUV. ООО "Сравни.ру". Сравни оказывает информационную услугу по подбору вкладов. Финансовая услуга оказывается финансовыми организациями-партнерами. Информация о наименованиях лиц, оказывающих финансовые услуги и полные условия оказания услуг указаны на сайте http://sravni.ru и в мобильном приложении Сравни.
Банки просят отложить на год налог на вклады по прогрессивной шкале
Новость опубликована
Редактор новостей
Главный редактор
Поделиться
Что именно просят банки
Они не просят отменить налог или освободить кого-то от него. Речь о том, как именно банки будут его считать.
По законопроекту № 617-9, который Госдума приняла в первом чтении 29 октября, с 1 января 2027 года банки станут налоговыми агентами. Они будут сами считать НДФЛ с процентов и удерживать его при каждой выплате. Сейчас всё иначе: банк выплачивает проценты полностью, а налог по итогам года считает ФНС и присылает налоговое уведомление по НДФЛ.
Сегодня на проценты по вкладам действуют две ставки: 13% до 2,4 млн рублей дохода в год и 15% с суммы сверх этого. Законопроект вводит прогрессивную шкалу НДФЛ от 13 до 22%.
НСФР предлагает компромисс. В 2027 году банки получат право удерживать «плоскую» ставку 13%. Прогрессивную шкалу они начнут применять с 1 января 2028 года. Итоговый расчёт, как и задумано, останется за налоговой службой.
Почему банки говорят, что не успеют
Главный довод назвал глава НСФР Андрей Емелин. Нужны масштабные доработки программного обеспечения и его интеграция с системой консолидированного учёта НДФЛ. Сделать это к 1 января 2027 года, по его словам, «крайне затруднительно».
Эксперты, на которых ссылается «Коммерсантъ», добавляют подробности:
- Банку придётся считать налог в момент каждой выплаты процентов, нарастающим итогом с начала года и с учётом необлагаемого лимита.
- Если ключевая ставка изменится, лимит придётся пересчитывать.
- Правила пока не окончательные. Во втором чтении обсуждают поправки, например расчёт лимита по более актуальной ставке. Программисты пишут код по чертежу, который ещё согласовывают.
- По оценке профессора РАНХиГС Алексея Войлукова, даже при самом быстром принятии закона у банков останется месяц-полтора. Этого, по его словам, недостаточно.
Есть и неравенство между банками. Богатые вкладчики, которых больше всего касается высокая ставка, сосредоточены в крупнейших банках. Дорабатывать систему придётся всем, в том числе небольшим банкам, где таких клиентов почти нет.
Сколько вкладчиков затронет высокая ставка
По данным Банка России, у россиян открыто около 273 млн вкладов. Вкладов свыше 10 млн рублей, по данным Агентства по страхованию вкладов, всего 0,2% от числа, то есть более 500 тысяч. Но на них приходится 30,3% всех денег: 19,6 трлн рублей на 1 июля 2026 года.
Чтобы попасть на ставку 15% только за счёт процентов в одном банке, по оценке Войлукова, нужно держать там 15–16 млн рублей. Но налог считают по всем банкам вместе, поэтому вкладчики, которые дробят деньги, тоже могут оказаться в зоне повышенной ставки. На это обращает внимание управляющий директор по инвестстратегии «Ингосстрах-Инвестиции» Евгений Надоршин.
Что это значит для обычного вкладчика
Если у вас обычный вклад и проценты не выходят за необлагаемый лимит, налога не будет ни сейчас, ни после реформы.
Лимит считают так: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ из действовавших на первое число месяцев года. С 2027 года в формулу подставят ставку не текущего, а прошлого года. Максимальная ставка 2026 года — 16%, значит, лимит на проценты 2027 года составит 160 тысяч рублей. Подробнее, как работает расчёт налога на вклады, мы разбирали отдельно.
Например, вы получили за 2027 год 300 тысяч рублей процентов. Облагается 140 тысяч (300 000 − 160 000), налог по ставке 13% составит 18 200 рублей. Если закон примут в нынешнем виде, банк удержит эти деньги сам при выплате, и вам придут проценты уже за вычетом налога.
Налог на проценты за 2026 год считают по-старому. Его посчитает ФНС, а заплатить нужно будет до 1 декабря 2027 года.
От переноса прогрессивной шкалы размер налога в итоге не изменится. Если банк удержит 13%, а по совокупности доходов положена ставка выше, разницу доначислит ФНС по итогам года. Для бюджета это тоже не потеря: по материалам к бюджету, поступления с налога на вклады в 2027 году составят около 1,02 трлн рублей. Об этом мы писали в материале про рекордный триллион с вкладов.
Что дальше
Предложение банков пока остаётся предложением. Закон не принят: после первого чтения его ждут второе и третье, затем Совет Федерации и подпись президента. Поправки ко второму чтению принимают до 18:00 12 ноября, так что текст ещё может измениться. Учтёт ли Госдума просьбу банков, пока неизвестно.
Вкладчикам сейчас достаточно знать две вещи. Налог на проценты не отменяют, а его удержание с 2027 года может стать автоматическим. И от того, как изменится прогноз по ключевой ставке, зависит, насколько выгодным окажется необлагаемый лимит. Налог касается и процентов на накопительных счетах, а не только классических вкладов. Правила для старшего поколения мы объясняли в материале про налог на вклады пенсионеров.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией.
У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!
