Налоговые вычеты на учёбу и лечение выросли. Как их получить

Почему изменились налоговые вычеты

Госдума 19 апреля 2023 года приняла новый закон — об изменениях в Налоговом кодексе.

Теперь в России вырастут налоговые вычеты на обучение детей и социальные вычеты — на собственное обучение, лечение, покупку лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, пенсионное страхование, страхование жизни.

Как вырастут вычеты

Вычет на обучение ребёнка

Максимальная сумма трат для вычета: 50 000 ₽ → 110 000 ₽

Родители могут вернуть часть своих налогов, уплаченных в бюджет, если они оплатили обучение своих детей. Вот какие условия этого вычета:

• детям — не больше 24 лет (если обучение оплачивает опекун, то подопечному не должно быть больше 18 лет);
• форма обучения — очная;
• у организации есть лицензия на образовательную деятельность: это может быть вуз, частная школа, курсы иностранных языков или подготовки к экзаменам и так далее.

Вернуть можно 13% от фактически понесённых расходов на обучение. Но есть ограничение максимальной суммы этих расходов: до принятия закона это было 50 000 ₽, а теперь — 110 000 ₽. То есть родители могут получить до 14 300 ₽ в виде вычета.

Социальные вычеты

Максимальная сумма трат для вычета: 120 000 ₽ → 150 000 ₽

Социальные налоговые вычеты можно получить за следующие траты:

• своё обучение — в организациях с лицензией на образование;
• обучение брата или сестры не старше 24 лет по очной форме в организациях с лицензией на образование;
• медицинские услуги — для себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно);
• лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные лечащим врачом;
• медицинское страхование — для себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно);
• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения — для себя, супруга, брата или сестры, родителей, детей, бабушки, дедушки;
• страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования — для себя, супруга, родителей, детей с инвалидностью;
• страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, который заключили не менее чем на пять лет — для себя, супруга, родителей, детей;
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
• прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях;
• физкультурно-оздоровительные услуги — для себя или детей до 18 лет.

Вернуть можно 13% от всех трат в этих категориях за год. Но траты должны быть не больше суммы, прописанной в законе: раньше это было 120 000 ₽, а теперь 150 000 ₽. Это значит, что вернуть в виде социального вычета получится до 19 500 ₽.

Имейте в виду: траты в социальном вычете суммируются. Например, вы потратили 50 000 ₽ на обучение, 20 000 ₽ на абонемент в фитнес-клуб и 100 000 ₽ на медицинские услуги. Вернуть получится не по 13% с каждой траты, а 13% с общей суммы за год. В данном случае это 50 000 + 20 000 + 100 000 = 170 000 ₽. Это больше, чем максимальная сумма, поэтому вернут 13% от максимальной суммы — 150 000 ₽, то есть 19 500 ₽.

Какие ещё есть вычеты

В России есть ещё три вида налоговых вычетов: стандартный, имущественный и инвестиционный. Максимальные суммы этих вычетов остались прежними.

Стандартный вычет

Максимальная сумма для вычета: 1400 ₽, 3000 ₽ или 12 000 ₽

Стандартный налоговый вычет положен родителям, у которых есть дети младше 18 лет (или 24 лет, если они учатся очно). Это сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается подоходным налогом 13%. Она зависит от количества детей в семье.

Вычет предоставляется каждый месяц, пока доход человека с начала года (без учёта НДФЛ) не превышает 350 тысяч ₽. С месяца, когда доход превысил эту сумму, вычет прекращается до следующего года.

Ребёнок до 24: как работает налоговый вычет на детей

Читать по теме

Имущественный вычет

Максимальная сумма трат для вычета: 2 000 000 ₽ на покупку жилья, 3 000 000 ₽ на выплату процентов

Если вы купили жилую недвижимость (квартиру, дом или их часть) или сами построили жилой дом, то можете вернуть часть своих налогов, уплаченных в бюджет. Это 13% от суммы покупки, но не более максимального порога — 2 000 000 ₽. То есть вернуть можно до 260 000 ₽.

Если жильё было куплено в ипотеку, то можно дополнительно получить ещё один вычет — 13% от суммы, уплаченной банку в виде процентов. Здесь также есть порог — 3 000 000 ₽. То есть сам вычет может быть не больше 390 000 ₽.

Те, кто купил жильё в браке, могут получить в два раза больше: с одного жилья и одного кредита на вычет может подать каждый из супругов. То есть семья может вернуть 1 300 000 ₽.

Инструкция: как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Читать по теме

Инструкция: как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Читать по теме

Инвестиционный вычет

Максимальная сумма трат для вычета: 400 000 ₽ (на взносы)

Инвестиционный вычет могут получить те, кто инвестирует деньги на ИИС — индивидуальном инвестиционном счёте. Можно использовать один из двух типов вычета:

• на взносы — 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Для суммы вычета есть ограничение — 400 000 ₽. То есть вернуть можно не больше 52 000 ₽, которые вы уплатили за год в бюджет в виде налогов;
• на доход — можно не платить налог с любого дохода, полученного от продажи ценных бумаг на ИИС. Воспользоваться этим вычетом можно не раньше чем через три года после открытия ИИС.

Как получить налоговые вычеты

Налоговые вычеты могут получить не все россияне. Для этого надо соответствовать таким критериям.

Платить НДФЛ 13% — например, работать официально (тогда налоги за вас платит работодатель), получать оплату по гражданско-правовому договору (ГПХ), сдавать жильё в аренду, оказывать услуги (и платить при этом налог 13%) или выплачивать налоги как ИП на общей системе.

Быть налоговым резидентом РФ — то есть не менее 183 дней за год провести в России, а не за границей.

Иметь нужные документы для налоговой. Это чеки или выписки из банков, которые докажут ваши траты, а также дополнительные бумаги — например, договор с образовательной организацией или выписка из ЕГРН для получения вычета за покупку жилья.

Для получения вычета нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего сделать это через личный кабинет на сайте ФНС. Как подавать декларацию, мы подробно рассказывали в статье «Инструкция: как подавать декларацию 3-НДФЛ в новом налоговом кабинете».