Накопления
Деньги
Недвижимость
Авто
Жизнь
Бизнес и работа
Транспортный налог — это региональный налог для владельцев зарегистрированных транспортных средств. В 2026 году физические лица платят налог за 2025 год. Срок уплаты по налоговому уведомлению — не позднее 1 декабря 2026 года. Сумма зависит от региона, мощности двигателя, периода регистрации автомобиля, льгот и повышающего коэффициента.
Главный редактор
Что изменилось в 2026 году
Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ с налогового периода 2026 года федеральная льгота по транспортному налогу действует для:
- Героев Советского Союза;
- Героев Российской Федерации;
- лиц, награжденных орденом Славы трех степеней;
- сельскохозяйственных товаропроизводителей — в отношении тракторов, самоходных комбайнов и других сельскохозяйственных машин, используемых при сельскохозяйственных работах.
Льготу предоставляют в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Если выбор не заявлен, льготу автоматически применяют к транспортному средству с максимальной исчисленной суммой налога.
Ее не применяют к легковым автомобилям, для которых налог рассчитан с повышающим коэффициентом, а также к водным транспортным средствам, кроме моторных лодок, и воздушным судам.
Федеральная льгота для ветеранов боевых действий, участников специальной военной операции и предусмотренных законом членов их семей действует для налоговых периодов начиная с 2022 года.
Ветераны и участники СВО, уплатившие налог за 2022–2025 годы, вправе подать заявление в налоговый орган для перерасчета и возврата излишне уплаченных сумм.
Оформить кредитную карту можно на Сравни
Подберем карту, которая подходит по ваши условия и учитывает ваш кредитный рейтинг.
За какой год платят налог в 2026 году
Физическое лицо уплачивает транспортный налог за предыдущий налоговый период. Поэтому в 2026 году граждане платят налог за 2025 год.
Налоговый орган направляет уведомление с рассчитанной суммой. Оплатить налог нужно не ранее даты получения уведомления и не позднее 1 декабря 2026 года.
| Налоговый период | Когда платят | Срок уплаты |
|---|---|---|
| 2025 год | В 2026 году | Не позднее 1 декабря 2026 года |
| 2026 год | В 2027 году | Не позднее 1 декабря 2027 года |
Физические лица не платят транспортный налог за весь текущий год авансом. Налог за 2026 год появится в уведомлении, которое направят в 2027 году.
ФНС указывает, что уведомления за этот период направят не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.
От чего зависит сумма транспортного налога
Размер транспортного налога определяют:
- региональная ставка;
- мощность двигателя;
- количество полных месяцев регистрации автомобиля;
- повышающий коэффициент;
- федеральная или региональная льгота.
Транспортный налог относится к региональным налогам. Ставки устанавливают законы субъектов РФ, поэтому единых значений для всей страны нет.
Для легкового автомобиля налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах. Коэффициент владения зависит от количества полных месяцев, в течение которых машина была зарегистрирована на владельца.
Как рассчитать транспортный налог
Базовую сумму рассчитывают по формуле:
мощность двигателя × региональная ставка × коэффициент владения × повышающий коэффициент.
После этого налоговый орган учитывает льготу, если владелец имеет на нее право. Льгота может уменьшить сумму налога или полностью освободить от его уплаты в пределах установленных правил.
Для самостоятельной проверки понадобятся:
- мощность двигателя;
- ставка региона в рублях за 1 л. с.;
- количество полных месяцев регистрации;
- повышающий коэффициент, если он применяется;
- сведения о федеральной и региональной льготе.
Как посчитать налог самостоятельно
- Выберите субъект РФ в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
- Проверьте мощность двигателя по документам на автомобиль.
- Определите количество полных месяцев регистрации.
- Проверьте автомобиль в перечне Минпромторга России.
- Найдите федеральные и региональные льготы.
- Сравните собственный расчет с налоговым уведомлением.
Выберите субъект РФ в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Если данные об автомобиле и владельце поступили в налоговый орган корректно, вы получите уже рассчитанную сумму в уведомлении на Госуслугах.
Оформить кредитную карту можно на Сравни
Подберем карту, которая подходит по ваши условия и учитывает ваш кредитный рейтинг.
Покупка или продажа автомобиля
Статья 362 НК РФ устанавливает правила учета месяцев при регистрации и снятии автомобиля с учета:
- если автомобиль зарегистрировали до 15-го числа включительно, месяц учитывают;
- если автомобиль зарегистрировали после 15-го числа, месяц не учитывают;
- если автомобиль сняли с регистрации после 15-го числа, месяц учитывают;
- если автомобиль сняли с регистрации до 15-го числа включительно, месяц не учитывают.
Например.ю если автомобиль поставили на учет 16 апреля, апрель не войдет в коэффициент владения. Если регистрацию оформили 15 апреля, апрель учтут как полный месяц.
Ставки транспортного налога
Региональный закон может установить ставку, отличную от базовой ставки Налогового кодекса. Значения из статьи 361 НК РФ используют только как ориентир:
| Мощность легкового автомобиля | Базовая ставка |
|---|---|
| До 100 л. с. включительно | 2,5 руб. за 1 л. с. |
| Свыше 100 до 150 л. с. | 3,5 руб. за 1 л. с. |
| Свыше 150 до 200 л. с. | 5 руб. за 1 л. с. |
| Свыше 200 до 250 л. с. | 7,5 руб. за 1 л. с. |
| Свыше 250 л. с. | 15 руб. за 1 л. с. |
Эти значения нельзя автоматически переносить в расчет для конкретного автомобиля. Сначала нужно выбрать регион и проверить его закон о транспортном налоге.
Регионы вправе увеличивать или уменьшать базовые ставки не более чем в 10 раз. Для легковых автомобилей мощностью до 150 л. с. включительно это ограничение не действует: ставку можно снизить ниже базовой более чем в 10 раз.
Когда применяют повышающий коэффициент 3
С 2022 года повышающие коэффициенты 1,1 и 2 отменены. Остался единственный повышающий коэффициент — 3. Его применяют к дорогим легковым автомобилям, включенным в официальный перечень Минпромторга России , при соблюдении условий статьи 362 НК РФ:
- средняя стоимость от 10 до 15 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 10 лет;
- средняя стоимость свыше 15 млн рублей и с года выпуска прошло не более 20 лет.
На 2026 год Минпромторг разместил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей — в него включено 573 модели.
Самой цены автомобиля недостаточно для применения коэффициента 3. Нужно проверить:
- наличие модели в перечне Минпромторга;
- среднюю стоимость автомобиля;
- год выпуска;
- срок, прошедший с года выпуска;
- остальные условия Налогового кодекса.
Оформить кредитную карту можно на Сравни
Подберем карту, которая подходит по ваши условия и учитывает ваш кредитный рейтинг.
Федеральные и региональные льготы
Федеральные льготы устанавливает Налоговый кодекс. В 2026 году к льготным категориям относятся:
- Герои Советского Союза;
- Герои Российской Федерации;
- полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны боевых действий;
- участники специальной военной операции;
- предусмотренные законом члены семей отдельных категорий льготников;
- сельскохозяйственные товаропроизводители — в отношении сельскохозяйственной техники.
Для Героев СССР, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы льгота применяется с налогового периода 2026 года. Для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей она действует для налоговых периодов начиная с 2022 года. Для сельскохозяйственных товаропроизводителей льгота также действует с налогового периода 2026 года.
Региональные льготы устанавливают субъекты РФ. Они могут действовать для:
- пенсионеров;
- инвалидов;
- многодетных семей;
- владельцев электромобилей;
- такси;
- перевозчиков;
- других категорий владельцев.
Условия региональной льготы зависят от конкретного субъекта РФ, мощности автомобиля, категории владельца и типа транспортного средства.
| Вид льготы | Кто устанавливает | Где проверить |
|---|---|---|
| Федеральная | Налоговый кодекс РФ | Сервис ФНС и НК РФ |
| Региональная | Закон субъекта РФ | Сервис ФНС и региональный закон |
Федеральная льгота действует по правилам НК РФ, а региональная — только в пределах соответствующего субъекта РФ.
Что делать при ошибке в уведомлении
Если в уведомлении указана неверная сумма, действуйте по следующему алгоритму:
- Проверьте регион регистрации автомобиля.
- Сверьте мощность двигателя с документами.
- Проверьте количество месяцев регистрации.
- Уточните, применили ли льготу и повышающий коэффициент.
- Подайте заявление о перерасчете.
- Приложите документы, подтверждающие ошибку.
Заявление можно подать через личный кабинет ФНС, МФЦ, почтой или при личном обращении в налоговый орган. Заявление о льготе или перерасчете рассматривают в течение 30 дней. Если инспекции понадобятся дополнительные сведения, срок могут продлить еще максимум на 30 дней.
Налог за угнанный автомобиль
За автомобиль, который находится в розыске, транспортный налог не начисляют при подтверждении обстоятельств. Исчисление прекращают с первого числа месяца, в котором автомобиль объявили в розыск, до месяца его возврата владельцу.
Оформить кредитную карту можно на Сравни
Подберем карту, которая подходит по ваши условия и учитывает ваш кредитный рейтинг.
Частые вопросы о транспортном налоге в 2026 году
Когда платить транспортный налог за 2025 год?
Физическому лицу нужно уплатить налог по уведомлению не позднее 1 декабря 2026 года.
Как рассчитывают налог на автомобиль?
Мощность двигателя умножают на региональную ставку и коэффициент владения. Для отдельных дорогих автомобилей дополнительно применяют повышающий коэффициент. Затем учитывают льготу, если владелец имеет на нее право.
Что будет, если автомобиль купили после 15-го числа?
Месяц регистрации после 15-го числа обычно не включают в коэффициент владения. Если автомобиль зарегистрировали 15-го числа или раньше, месяц учитывают.
Что будет, если автомобиль продали после 15-го числа?
Если автомобиль сняли с учета после 15-го числа, месяц продажи учитывают в периоде владения. При снятии с учета 15-го числа или раньше этот месяц не включают.
Чем федеральная льгота отличается от региональной?
Федеральную льготу устанавливает Налоговый кодекс, а региональную — закон субъекта РФ. Поэтому региональная льгота может действовать в одном субъекте и отсутствовать в другом.
Как проверить сумму транспортного налога онлайн?
Используйте личный кабинет ФНС, налоговый калькулятор и сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». После этого сравните результат с налоговым уведомлением.
У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!
Читать по теме