Транспортный налог за 2025 год гражданам нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Налог региональный, поэтому сумма зависит от субъекта РФ, мощности двигателя, срока регистрации машины, льгот и повышающего коэффициента. Со 2 декабря на долг начнут начислять пени.
ОСАГО без переплат:
сэкономьте до 5000 ₽ сейчас
Реклама. ООО «Сравни.ру» ИНН 7710718303, erid:2W5zFK2uYUR. Сравни оказывает информационную услугу по подбору страховых продуктов. Экономия до 5000 ₽ за счет максимальной разницы между предложениями страховых компаний при расчете на Сравни. Полисы выпускаются компаниями-партнерами. Условия и наименования компаний-партнеров — на http://sravni.ru и в приложении Сравни.
Главный редактор
Что изменилось в 2026 году
Главных изменений для автовладельцев три: уведомления стали приходить на «Госуслуги» автоматически, расширился список федеральных льготников, а в ряде регионов выросли ставки за 2026 год.
Уведомления на «Госуслугах»
С 1 августа 2026 года налоговые уведомления на «Госуслугах» появляются без отдельного согласия, если учетная запись подтверждена и владелец раньше не отказался от такого способа. Уведомление считается полученным с момента размещения в кабинете, даже если человек его не открыл.
За 2025 год ФНС разослала 69,9 млн уведомлений по транспортному, земельному налогам, налогу на имущество и неудержанному НДФЛ. В электронном виде ушло 64,1 млн документов, из них 61,7 млн на «Госуслуги».
Федеральные льготы
Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ с налогового периода 2026 года федеральная льгота введена для:
- Героев Советского Союза;
- Героев Российской Федерации;
- лиц, награжденных орденом Славы трех степеней;
- сельскохозяйственных товаропроизводителей — по тракторам, самоходным комбайнам и другим машинам, которые используются на сельхозработах.
Льгота действует для одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Если выбор не заявлен, ее автоматически применят к машине с максимальной суммой налога. На легковые автомобили с повышающим коэффициентом, воздушные суда и водный транспорт, кроме моторных лодок, она не распространяется.
Для ветеранов боевых действий, участников специальной военной операции и предусмотренных законом членов их семей федеральная льгота применяется к налоговым периодам начиная с 2022 года. Как уточнила ФНС, календарный год участия в СВО считается льготным целиком, сколько бы дней человек ни участвовал в операции в этом году.
Те, кто уже заплатил налог за 2022–2025 годы, могут подать заявление на перерасчет и возврат переплаты. Другие меры поддержки описаны в материале про льготы ветеранам боевых действий.
Новые ставки в регионах
В уведомлении за 2025 год повышение за 2026 год еще не отражается: по новым ставкам владельцы заплатят только до 1 декабря 2027 года. Ставки за 2026 год подняла Московская область. Москва продолжает поэтапное повышение, принятое в 2024 году.
| Регион и мощность | За 2025 год, руб. за 1 л. с. | За 2026 год, руб. за 1 л. с. | За 2027 год, руб. за 1 л. с. |
|---|---|---|---|
| Москва, до 100 л. с. | 13 | 14 | 15 |
| Москва, свыше 100 до 125 л. с. | 28 | 31 | 34 |
| Московская область, до 100 л. с. | 10 | 14 | 15 |
| Московская область, свыше 100 до 150 л. с. | 34 | 35 | 35 |
В Подмосковье ставка для машин до 100 л. с. вырастет до 25 рублей к 2032 году. По данным Business FM на ноябрь 2025 года, повышение с 2026 года также планировали Оренбургская, Липецкая, Волгоградская, Ульяновская области, ХМАО — Югра и Красноярский край, а с 2027 года — Челябинская область. Актуальную ставку своего региона лучше проверить в сервисе ФНС.
За какой год платят налог в 2026 году
В 2026 году граждане платят налог за 2025 год. Последний день уплаты — 1 декабря 2026 года, это вторник, поэтому на другой день срок не переносится. Авансы за текущий год физические лица не вносят.
| Налоговый период | Когда платят | Срок уплаты |
|---|---|---|
| 2025 год | В 2026 году | Не позднее 1 декабря 2026 года |
| 2026 год | В 2027 году | Не позднее 1 декабря 2027 года |
Для жителей отдельных территорий Курской области срок уплаты продлен на 12 месяцев постановлениями правительства.
Где найти уведомление
Сумма к уплате указана в уведомлении, самостоятельно сдавать декларацию по транспортному налогу гражданам не нужно. Документ размещают на «Госуслугах» или в личном кабинете налогоплательщика, а если ни того ни другого нет, отправляют заказным письмом. Бумажный экземпляр можно получить в инспекции или МФЦ. Как прочитать документ, подробно объясняем в статье «разбор налогового уведомления».
Уведомления не будет в двух случаях: льгота полностью освобождает от налога или общая сумма не превышает 300 рублей. Такие небольшие уведомления могут направлять раз в три года. Если машина была зарегистрирована в 2025 году, а документа по-прежнему нет, обратитесь в ФНС через личный кабинет, инспекцию или по телефону 8 800 222-22-22.
Как оплатить
Оплатить налог можно в личном кабинете ФНС, на «Госуслугах» и в банке по QR-коду из уведомления. Деньги поступают на единый налоговый счет, поэтому стоит проверить баланс: деньги сначала идут на погашение старых долгов. Если нужен платежный документ, вот где взять квитанцию. Тот же срок действует для земли и налога на имущество физлиц. Общая картина есть в обзоре «налоги осенью 2026 года».
Как рассчитать транспортный налог
Базовая формула для легкового автомобиля выглядит так:
мощность двигателя в л. с. × ставка региона × (полные месяцы регистрации / 12) × повышающий коэффициент
Затем налоговая учитывает льготу, если владелец имеет на нее право. Повышающий коэффициент применяют только к отдельным дорогим машинам.
| Ситуация | Расчет | Налог |
|---|---|---|
| 150 л. с., ставка 35 рублей, машина была на учете весь год | 150 × 35 × 12/12 | 5250 рублей |
| Та же машина поставлена на учет 10 апреля | 150 × 35 × 9/12 | 3938 рублей |
| 87 л. с., ставка Подмосковья за 2026 год | 87 × 14 × 12/12 | 1218 рублей |
| 300 л. с., ставка 150 рублей, машина из перечня Минпромторга | 300 × 150 × 12/12 × 3 | 135 000 рублей |
Как проверить сумму самостоятельно
- Выберите субъект РФ и налоговый период в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах».
- Проверьте мощность двигателя в СТС или в документе на машину: бумажный или электронный ПТС.
- Посчитайте полные месяцы регистрации за 2025 год.
- Найдите машину в перечне Минпромторга за нужный год.
- Проверьте федеральные и региональные льготы.
- Сравните результат с уведомлением или калькулятором ФНС.
Покупка или продажа автомобиля
Статья 362 НК РФ учитывает месяц регистрации или снятия с учета по правилу 15-го числа:
| Событие | До 15-го числа включительно | После 15-го числа |
|---|---|---|
| Регистрация | Месяц учитывают | Месяц не учитывают |
| Снятие с учета | Месяц не учитывают | Месяц учитывают |
Например, если машину поставили на учет 16 апреля, апрель не войдет в расчет. При регистрации 15 апреля месяц засчитают полностью.
Договор купли-продажи сам по себе не останавливает начисление налога: ФНС ориентируется на данные ГИБДД. Лучше проверить регистрацию через 10 дней после сделки. Если машина все еще числится на прежнем владельце, он может подать в ГИБДД заявление о снятии с учета и приложить документы о сделке.
Ставки транспортного налога
Единой ставки для всей России нет: ее устанавливает региональный закон. Базовые значения из статьи 361 НК РФ подходят только как ориентир:
| Мощность легкового автомобиля | Базовая ставка, руб. за 1 л. с. |
|---|---|
| До 100 л. с. включительно | 2,5 |
| Свыше 100 до 150 л. с. | 3,5 |
| Свыше 150 до 200 л. с. | 5 |
| Свыше 200 до 250 л. с. | 7,5 |
| Свыше 250 л. с. | 15 |
Регионы могут менять базовые ставки не более чем в 10 раз в любую сторону. Для легковых автомобилей до 150 л. с. ограничение на снижение не действует, поэтому ставку можно снизить больше чем в 10 раз.
Когда применяют повышающий коэффициент 3
Коэффициент 3 применяют к машинам из перечня Минпромторга при двух условиях статьи 362 НК РФ. Коэффициенты 1,1 и 2 отменены с 2022 года.
- Средняя стоимость от 10 до 15 млн рублей включительно, с года выпуска прошло не более 10 лет.
- Средняя стоимость больше 15 млн рублей, с года выпуска прошло не более 20 лет.
Перечень обновляют каждый год. Для налога за 2025 год действует перечень 2025 года, где было 555 позиций. В перечень на 2026 год вошли 573 позиции: 305 моделей стоимостью от 10 до 15 млн рублей и 268 дороже 15 млн рублей. По нему граждане заплатят до 1 декабря 2027 года.
Рыночной цены машины для коэффициента недостаточно. Нужно сверить марку, модель, версию и год выпуска с перечнем за нужный налоговый период.
Федеральные и региональные льготы
Федеральную льготу устанавливает Налоговый кодекс, а региональная действует только в пределах своего субъекта РФ.
| Вид льготы | Кто устанавливает | Кому положена | С какого периода |
|---|---|---|---|
| Федеральная | Налоговый кодекс РФ | Ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, предусмотренные законом | С 2022 года |
| Федеральная | Налоговый кодекс РФ | Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, сельхозтоваропроизводители (по сельхозтехнике) | С 2026 года |
| Региональная | Закон субъекта РФ | Пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, владельцы электромобилей, такси, перевозчики и другие, если это предусмотрено в регионе | Зависит от закона региона |
Размер региональной льготы зависит от категории владельца, мощности и типа транспорта, а сам по себе статус пенсионера льготу не гарантирует. То же с электромобилями: федеральной льготы нет, правила устанавливают регионы. Условия проверяют в сервисе ФНС и региональном законе.
Что делать при ошибке в уведомлении
Если сумма не сходится, действуйте по порядку:
- Проверьте марку, госномер и регион регистрации машины.
- Сверьте мощность двигателя с документами.
- Посчитайте месяцы регистрации.
- Уточните, учли ли льготу и правильно ли применили повышающий коэффициент.
- Подайте заявление о перерасчете.
- Приложите документы, которые подтверждают ошибку.
Заявление можно подать через личный кабинет ФНС, в МФЦ, почтой или лично в инспекции. На рассмотрение дается 30 дней, при необходимости срок могут продлить еще не более чем на 30 дней. До 1 декабря осталось меньше месяца, поэтому заявление лучше не откладывать. Что делать, если налоги выше ожидаемых, рассказываем отдельно.
Налог за угнанный или уничтоженный автомобиль
За машину в розыске налог не начисляют с первого числа месяца, когда начался розыск, и до месяца возврата владельцу. Если сведений у ФНС нет, владелец подает заявление и прикладывает справку об угоне или постановление о возбуждении дела.
Если машина прекратила существование после аварии, пожара или стихийного бедствия, начисление прекращают с первого числа месяца гибели по заявлению с подтверждающими документами. За неисправную машину, которая остается на учете, налог продолжает начисляться.
Что будет, если не заплатить до 1 декабря
Со 2 декабря 2026 года за каждый день просрочки начисляют пени: 1/300 действующей ключевой ставки. Сейчас она равна 14% годовых, следующее заседание Банка России назначено на 18 декабря. При налоге 5250 рублей пеня составит примерно 2,45 рубля в день.
Затем ФНС направит требование об уплате. С ноября 2025 года действует взыскание долгов без суда: если спора о сумме нет, налоговая может взыскать долг по своему решению. Об остальных рисках читайте в материале про последствия неуплаты имущественных налогов. Также смотрите, что изменится в ноябре для водителей.
Что изменится в 2027 году
Для граждан срок не меняется: налог за 2026 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2027 года. В этом уведомлении появятся ставки за 2026 год и перечень дорогих автомобилей на 2026 год. Другие перемены собрали в статье «новые правила для водителей».
У организаций порядок меняется сильнее. С первого отчетного периода 2027 года налог и авансы за них будут считать инспекции. Авансы нужно будет платить до 28-го числа второго месяца после отчетного периода, годовой налог — до 28 марта. За 2026 год они платят еще по старому сроку, до 1 марта 2027 года.
Частые вопросы о транспортном налоге в 2026 году
Когда платить транспортный налог за 2025 год?
Физическому лицу нужно заплатить налог по уведомлению не позднее 1 декабря 2026 года.
Что делать, если уведомление не пришло?
Проверьте «Госуслуги» и личный кабинет налогоплательщика. Если документа нет, а машина в 2025 году была зарегистрирована на вас, обратитесь в ФНС.
Как рассчитывают налог на автомобиль?
Мощность двигателя умножают на региональную ставку и долю полных месяцев регистрации в году. Для машин из перечня Минпромторга добавляют коэффициент 3, затем учитывают льготу.
Что будет, если автомобиль купили после 15-го числа?
Месяц регистрации после 15-го числа в расчет не включают. Важна дата регистрации, а не дата договора.
Что будет, если автомобиль продали после 15-го числа?
Если машину сняли с учета после 15-го числа, месяц учитывают. При снятии с учета 15-го числа или раньше месяц не включают.
Чем федеральная льгота отличается от региональной?
Федеральную льготу устанавливает Налоговый кодекс, а региональную — закон субъекта РФ. Поэтому региональная льгота может действовать в одном регионе и отсутствовать в другом.
Как проверить сумму транспортного налога онлайн?
Используйте личный кабинет ФНС, налоговый калькулятор и сервис о ставках и льготах. Затем сравните результат с уведомлением.
У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!
Читать по теме