logo
18 января
10 025
Обновлено 27 января

В чём нужно разобраться, прежде чем стать самозанятым

Получить статус самозанятого просто, но сначала стоит разобраться в нюансах и избавиться от страхов и сомнений. Отвечаем на важные вопросы о самозанятости.

Мария Татаринцева

Может ли работодатель заставить быть самозанятым?

Вопрос

Работаю в компании переводчиком, начальник предлагает стать самозанятым и продолжить в этом статусе

В чём дело

Работодатель стремится сэкономить: за самозанятого не надо платить налоги и взносы, как за наёмного сотрудника. Это выгодно бизнесу.

Что учесть

Чаще всего это незаконная схема, поскольку работодатель хочет замаскировать трудовые отношения и подменить их договором ГПХ с самозанятым. Это грозит компании доначислением НДФЛ и страховых взносов, а также штрафами и пенями.

Сотрудничество по договору ГПХ допустимо, только если характер работы не имеет признаков трудовой деятельности. А сэкономить на взносах и налогах можно, только если самозанятый в последние два года не работал по трудовому договору в этой компании.

Что делать

Работодатель не может принудить сотрудника расторгнуть трудовой договор, зарегистрироваться в качестве самозанятого и заключить гражданско-правовой договор. Если такое предложение поступило, стоит от него отказаться.

Важно напомнить работодателю о возможных последствиях при таком нарушении закона, советует руководитель юридической службы в GigAnt Елизавета Чинёнова. Также эксперт подчёркивает, что с прежним работодателем нельзя сразу уйти из найма на договор ГПХ в статусе самозанятого — должно пройти минимум два года после увольнения.

Если два года ещё не прошло, а бывший работник сотрудничает уже в новом статусе самозанятого, компания обязана платить за него всё те же взносы и НДФЛ, как за физлицо — сэкономить не удастся.

Что выгоднее: работать по трудовому договору или быть самозанятым?

Вопрос

Устраиваюсь на работу, и мне предложили на выбор — стать самозанятым или пойти в штат. Что для меня выгоднее?

В чём дело

При заключении договора с самозанятым компания не должна соблюдать трудовое законодательство и обеспечивать сотруднику социальные гарантии. Ей это выгодно, а исполнителю — нет.

Что учесть

Надо проверить, соответствует ли деятельность признакам трудовых отношений или можно сотрудничать с компанией в статусе самозанятого, выполняя проектную работу. Если подходят оба варианта, тогда остаётся посчитать, что лучше: самому нести все расходы на социальное обеспечение или переложить это на компанию-заказчика.

Что делать

Если в приоритете социальные гарантии, то работнику выгоден трудовой договор.

При найме по трудовому договору компания обязана выплачивать сотруднику отпускные, командировочные, декретные, больничные. Работодатель платит за сотрудников страховые взносы на будущую пенсию и медицинское страхование. Также компания перечисляет НДФЛ в бюджет, и работник сможет воспользоваться налоговыми вычетами, разъясняет финансовый советник Екатерина Голубева.

А вот самозанятый должен сам озаботиться своим социальным обеспечением. Он обязан сам платить налог на профессиональный доход (НПД). Также за свой счёт может вносить добровольные взносы в Пенсионный фонд и ФСС, напоминает владелец аудиторской бухгалтерской компании «Счетовод» Юлия Мазеина. Это поможет копить пенсионные баллы и стаж, даст возможность уйти на больничный и воспользоваться выплатами по беременности и родам. А вот отпуск никто самозанятому не оплатит, как и выходное пособие.

Если в приоритете экономия на расходах, то и работнику, и бизнесу выгоден статус самозанятого.

Пример: когда за работу начисляется 100 000 ₽, то физлицо получит от компании «на руки» из этой суммы всего 87 000 ₽ (за вычетом НДФЛ), а самозанятый — 94 000 ₽ (отдав налог 6%).

Нужно учесть и страховые взносы — их платит работодатель (около 30% от зарплаты в ПФР, ТФОМС и ФСС) или сам самозанятый (по желанию можно внести произвольную сумму, а можно ничего не платить вовсе).

По этому расчёту сторонам финансово выгоднее самозанятость — меньше налогов и взносов, больше денег на руках. Но вот социальная защищённость выше при трудоустройстве.

Личный опыт самозанятой: как я работаю с контрагентами, партнёрами, помощниками

Может ли ИП быть одновременно самозанятым?

Вопрос

У меня ИП — занимаюсь рекламой, сейчас хочу сдавать квартиру как самозанятый. Можно ли так совмещать?

В чём дело

ИП могут стать плательщиками налога на профессиональный доход, но не могут совмещать этот спецрежим с другими.

Что учесть

Есть три варианта комбинации этих статусов:

  • отказаться от статуса ИП и стать самозанятым лицом, если конкретный вид бизнеса разрешено вести в статусе самозанятого;
  • сменить текущий налоговый режим (скорее всего, УСН) на НПД и стать самозанятым ИП;
  • если действующий бизнес не соответствует параметрам самозанятости — вести все дела и сдавать квартиру как ИП на упрощёнке.

Что делать

В первую очередь проверить, соответствует ли деятельность ограничениям самозанятости: по лимиту доходов, виду бизнеса, отсутствию сотрудников. Если да, то можно полностью перейти на НПД и все доходы получать в рамках этой системы налогообложения. Если нет, то нужно остаться ИП на текущем налоговом режиме, например УСН.

Порядок перехода ИП с других спецрежимов на НПД описала налоговый консультант из Solar Staff Анастасия Рязанцева:

  1. зарегистрироваться в приложении «Мой налог», чтобы получить статус самозанятого;
  2. в течение месяца после этого нужно сообщить в налоговую о прекращении применения других налоговых режимов — подать уведомление;
  3. подать декларацию по прежнему налоговому режиму;
  4. заплатить начисленные фиксированные страховые взносы до даты регистрации самозанятости;
  5. после этого предприниматель станет самозанятым ИП и все свои доходы обязан будет учитывать в приложении «Мой налог».

Если человек не определится в течение месяца и не выберет один статус — ИП на УСН или самозанятого, то его автоматически снимут с учёта в приложении «Мой налог», потому что совмещать спецрежимы нельзя.

Все подробности можно узнать в Путеводителе по самозанятости. Подпишитесь на платную рассылку, чтобы разобраться в нюансах этого налогового режима и использовать его максимально выгодно. Подписчики, кроме полезных материалов, получают доступ в закрытый чат, где можно проконсультироваться с экспертами и узнать ещё больше про возможности и подводные камни самозанятости.

Стоит ли оформлять самозанятость, если доход небольшой?

Вопрос

Я только начал своё дело, доход небольшой и нестабильный. Наверное, я с доходом в 10 000 ₽ налоговой не интересен и можно пока не регистрировать бизнес?

В чём дело

По закону нужно учитывать любые доходы, сообщать о них государству и платить налоги. Нет минимума, не облагаемого налогом.

Что учесть

У самозанятых нет никаких обязательных затрат, кроме налога на профессиональный доход. Когда дохода нет, нет и и необходимости платить налог. Если доход небольшой, то и налог пропорционально невысокий.

9 причин стать самозанятым и получить грант, кредит или пособие на детей

Как самозанятому получать деньги от клиентов?

При регистрации нужно продумать разные аспекты самозанятости — от вида деятельности до запрета на сотрудников, но самый важный — как именно брать деньги у клиентов.

При расчётах наличными оплату можно получать без договора, если сделка является немедленной: клиент увидел товар и купил, а самозанятый должен только выдать чек из приложения.

А вот с безналичной формой расчётов сложнее. Например, компания не может просто перевести деньги на карту самозанятого — расчёты должны подтверждаться документами. По закону хватит и чека из приложения «Мой налог», где корректно указаны название и ИНН компании-заказчика. Но иногда бухгалтерия просит самозанятого выставить счёт, оформить договор и акт. Всё это нужно обсудить отдельно при работе с бизнес-клиентами.

Для приёма платежей от клиентов самозанятым не обязательно открывать расчётный счёт, можно получать деньги любым удобным способом — на личную банковскую карту, электронный кошелёк или наличными.

Причём законом не установлена обязанность оформления отдельной карты для самозанятых. Можно использовать ту, что уже есть. Но некоторые банки рекомендуют завести специальную карту, чтобы все поступления на неё автоматически учитывались как доходы самозанятого. Главное при оформлении такой карты — чётко разделить денежные потоки: туда направлять только деньги клиентов, а все личные расчёты вести по другим своим картам, подчёркивает Анастасия Рязанцева.

Но если такой карты нет и вы вручную указываете свои доходы в приложении, то разделять ничего не нужно: заплатил клиент — выдали ему чек, пришли деньги от подруги — нигде это не учитываете.

Помогаем разобраться в вопросах самозанятости

Узнать подробнее

Ещё никто не оставил комментарий, вы можете быть первым

Войдите, чтобы оставить комментарий