Калькулятор налогового вычета за страхование жизни в 2026 году: рассчитайте свою сумму




Калькулятор вычета за страхование жизни
По правилам ст. 219.2 НК РФ с учетом прогрессивной шкалы НДФЛ. Данные на 23 октября 2026 года.
Ваш доход за год, облагаемый НДФЛ, ₽

До вычета налога. Нужен, чтобы определить ставку и сумму уплаченного НДФЛ.
Взносы по страхованию жизни за год, ₽

По договорам, заключенным с 1 января 2025 года на срок от 5 лет.
Взносы на ИИС-3, в ПДС и НПО за год, ₽

Они делят с полисом общий лимит 400 000 рублей.
Из всех взносов — в пользу детей, ₽

Детям до 18 лет или до 24 лет при очном обучении. Поднимает лимит максимум до 500 000 ₽.


Вернут НДФЛ за год
26 000 ₽

Из них за страхование жизни26 000 рублей
Сумма к вычету200 000 ₽
Средняя ставка возврата13%
Ваш лимит / осталось400 000 ₽ / 200 000 ₽

Лимит использован не полностью: в этом году можно внести еще 200 000 рублей.

Подобрать программу НСЖ на срок от 5 лет →
Расчет предварительный. Если доход был у нескольких работодателей или облагался по разным налоговым базам, итоговую сумму определит налоговая.

Калькулятор считает по той же формуле, что в статье: общий лимит 400 000 рублей с ИИС-3, ПДС и НПО, «детская» надбавка до 500 000 рублей и прогрессивная шкала НДФЛ. Ставку пользователь не вводит. Виджет сам считает, сколько налога вернется с учетом всех ступеней шкалы, и ограничивает возврат суммой уплаченного НДФЛ. Для значений из примера в статье (доход — 1,2 млн рублей, взносы — 200 000 рублей) результат уже прописан в разметке: возврат 26 000 рублей.

Что изменилось с 1 сентября 2026 года

Раньше взносы по страхованию жизни шли в социальный вычет — вместе с лечением, обучением и вычетом за фитнес. Федеральный закон от 17.11.2025 №418-ФЗ это поменял. Из социальных вычетов страхование жизни убрали еще с 1 января 2026 года, а с 1 сентября 2026 года взносы относятся к вычету на долгосрочные сбережения. У этого вычета свой лимит, и его делят четыре инструмента: страхование жизни (ДСЖ), ИИС-3, программа долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).

Что это значит для вас:

лимит вырос в два с лишним раза — со 150 000 до 400 000 рублей в год;
но теперь этот лимит общий для всех четырех инструментов;
если копите на детей, лимит может дойти до 500 000 рублей на каждого родителя;
через работодателя вычет не получить — только через налоговую.

О «детском» лимите подробнее

Если вы платите взносы в пользу ребенка младше 18 лет (или младше 24, если он учится очно), лимит увеличивается на сумму этих взносов, но не выше 500 000 рублей. Проще говоря, дополнительные 100 000 рублей можно использовать только на сбережения для детей. Это отдельная льгота, не путайте ее со стандартным налоговым вычетом на детей.

Коротко о терминах

НДФЛ — подоходный налог, 13% и выше. С зарплаты его удерживает работодатель.
Вычет — сумма, с которой вам вернут уже уплаченный налог.
ДСЖ — в Налоговом кодексе так называют договор добровольного страхования жизни. Не путайте с долевым страхованием жизни — новым продуктом, который страховщики продают с 2025 года и тоже сокращают до ДСЖ. Для вычета важно не название продукта, а условия договора.
НСЖ — накопительное страхование жизни: в конце срока вы получаете гарантированную сумму.
ИСЖ — инвестиционное страхование жизни: доход зависит от того, как сработают инвестиции.
Дожитие — страховой случай, когда вы просто дожили до конца срока договора. Тогда страховщик выплачивает накопления.
Выкупная сумма — то, что вернут, если вы расторгнете договор раньше времени.
ИИС-3, ПДС, НПО — индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (его открывают с 2024 года), программа долгосрочных сбережений и добровольные взносы на будущую пенсию. ПДС и НПО ведут негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Подходит ли ваш договор: 5 условий

Чтобы получить вычет по новым правилам, договор должен соответствовать пяти условиям.

1. Договор заключен с 1 января 2025 года.

2. Первая выплата по дожитию — не раньше минимального срока. Срок зависит от года, когда вы заключили договор:

5 лет — для договоров 2025–2026 годов;
6 лет — 2027 года;
7 лет — 2028 года;
8 лет — 2029 года;
9 лет — 2030 года;
10 лет — с 2031 года.

3. Никаких регулярных выплат (кешбэка) до окончания минимального срока. Любая выплата раньше этого срока нарушает условие ст. 219.2 НК РФ.

4. Не больше трех таких договоров одновременно.

5. Деньги получит кто-то из своих. Выгодоприобретателем может быть сам налогоплательщик, супруг, родители, дети (в том числе усыновленные), бабушки и дедушки, внуки, братья и сестры, а также дети-инвалиды под опекой.

Так всё-таки 5 лет или 10? Во многих статьях пишут, что договор нужен «от 10 лет». Это общее правило, но в полную силу оно заработает только для договоров с 2031 года. Пока действует переходный период: если вы оформили полис в 2025–2026 годах, достаточно 5 лет. Например, договор 2025 года на 7 лет подходит с запасом.

⚠️ Не оформляйте четвертый договор не подумав. Закон разрешает быть выгодоприобретателем не больше чем по трем договорам страхования жизни одновременно. Если их четыре, право на вычет теряется. Чтобы подтвердить это условие, ФНС рекомендовала форму заявления на справку о количестве договоров (письмо от 05.08.2026 №СД-36-11/6739@). Перед покупкой нового полиса пересчитайте, сколько у вас уже есть.

⚠️ Осторожнее с программами с кешбэком. Если полис предусматривает ежегодные выплаты до конца минимального срока, вычет по новым правилам не дадут. Некоторые страховщики прямо предупреждают: после первой выплаты по одному договору вычет прекращается по всем договорам, заключенным до ее даты. Посмотрите график выплат в договоре до того, как платить.

Вычет точно не дадут по таким договорам:

страхование от несчастных случаев и болезней;
годовые полисы для ипотеки — там выгодоприобретатель банк;
договоры, заключенные до 1 января 2025 года, — за взносы 2026 года и позже. По таким договорам социальный вычет по ст. 219 НК РФ можно получить только за взносы, уплаченные до 31 декабря 2025 года.

Подробнее о том, за какие страховки вернут налог, — в отдельном материале.

Как посчитать вычет за страхование жизни

Калькулятор считает по такой формуле:

Возврат = min (взносы по ДСЖ за год; 400 000 рублей − взносы по ИИС-3, ПДС и НПО за год) × Ставка НДФЛ

Звучит сложно, но на деле всё просто. Есть два ограничения:

вернут не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год;
если взносы в пользу детей, лимит может вырасти до 500 000 рублей на каждого родителя.

Считаем по шагам:

Сложите все взносы по страхованию жизни за год.
Посмотрите, сколько вы внесли на ИИС-3, в ПДС и НПО, и вычтите эту сумму из 400 000 рублей.
Возьмите меньшее из двух чисел.
Умножьте его на свою ставку НДФЛ.
Сравните с налогом, который заплатили за год. Вернут меньшую сумму. Сколько налога удержал работодатель, видно в справке о доходах.

Пример

Вы зарабатываете 1 200 000 рублей в год и платите 156 000 рублей НДФЛ. За год вы внесли 200 000 рублей по страхованию жизни, других сбережений нет. Считаем: 200 000 × 13% = 26 000 рублей. Это меньше уплаченного налога, так что вернут всю сумму.

Если доход больше 2,4 млн рублей в год, вычет уменьшит ту часть дохода, которая облагается по ставке 15% и выше. Точную сумму рассчитает налоговая. Перед подачей заявления полезно проверить начисления НДФЛ.

Сколько вернут при разных ставках НДФЛ

Ставки зависят от дохода за год (ст. 224 НК РФ). Как работает прогрессивная шкала НДФЛ применительно к вычетам, мы разбирали отдельно.

13% — до 2,4 млн рублей;
15% — от 2,4 до 5 млн рублей;
18% — от 5 до 20 млн рублей;
20% — от 20 до 50 млн рублей;
22% — свыше 50 млн рублей.

Взносы за год	13%	15%	18%	20%	22%
100 000 рублей	13 000 рублей	15 000 рублей	18 000 рублей	20 000 рублей	22 000 рублей
200 000 рублей	26 000 рублей	30 000 рублей	36 000 рублей	40 000 рублей	44 000 рублей
400 000 рублей	52 000 рублей	60 000 рублей	72 000 рублей	80 000 рублей	88 000 рублей
500 000 рублей*	65 000 рублей	75 000 рублей	90 000 рублей	100 000 рублей	110 000 рублей

* Только если взносы в пользу детей.

В таблице — максимум, на который можно рассчитывать. Если ваш доход попадает сразу под несколько ставок, итоговая сумма будет немного меньше.

Как распределить лимит между страховкой, ИИС-3 и ПДС

Всё, что вы внесли сверх лимита, на возврат налога не повлияет. Именно поэтому лучше заранее понимать, куда и сколько вы будете вносить.

Пример

За год вы заплатили 250 000 рублей по страхованию жизни, 150 000 рублей в ПДС и 100 000 рублей на ИИС-3. Всего получилось 500 000 рублей, но к вычету примут только 400 000 рублей — при ставке 13% это 52 000 рублей. Оставшиеся 100 000 рублей налог уже не уменьшат. Такие деньги разумнее внести в начале следующего года.

Совет простой: планируйте взносы на год вперед, чтобы сумма по всем четырем инструментам укладывалась в лимит.

Вычет за 2025 год: старый или новый — что выбрать

За взносы 2025 года можно выбрать, какой вычет получить: старый социальный по ст. 219 НК РФ или новый на долгосрочные сбережения по ст. 219.2 НК РФ. За взносы с 1 января по 31 августа 2026 года выбора уже нет: социальный вычет по страхованию жизни исключен из кодекса с начала 2026 года. Эти взносы налоговая учтет только в вычете на долгосрочные сбережения — если договор соответствует ст. 219.2 НК РФ.

Параметр	Социальный вычет (ст. 219)	Вычет на долгосрочные сбережения (ст. 219.2)
Лимит	150 000 рублей в общем лимите соцвычетов	400 000 рублей (до 500 000 рублей с детьми)
С чем делит лимит	Лечение, спорт, обучение	ИИС-3, ПДС, НПО
Через работодателя	Можно	Нельзя
Какие договоры	Любые от 5 лет, но только за взносы до 31.12.2025	С 01.01.2025, переходный срок от 5 лет

Для социального вычета договор должен быть не короче 5 лет — Минфин подтвердил это в письме от 30.07.2025 №03-04-05/73851.

Как выбрать:

если в 2025 году вы лечились или учились — берите новый вычет. Тогда лимит соцвычетов останется под эти расходы;
если у вас полис с кешбэком — доступен только социальный вычет;
если вы много вносили на ИИС-3 или в ПДС — посчитайте, сколько лимита останется в каждом варианте.

Получить оба вычета за один и тот же взнос нельзя. Социальный вычет за прошлые годы можно заявить в течение трех лет: за взносы 2023 года — до 31 декабря 2026 года.

Как вернуть налог: упрощенный порядок или декларация 3-НДФЛ

Подать на вычет можно только после того, как закончится год, в котором вы платили взносы. Значит, за взносы 2025 года заявить новый вычет можно уже сейчас, а за взносы 2026 года — с 2027 года. Способов два.

Способ 1. Упрощенный порядок — почти без вашего участия

Страховая компания сама передает в налоговую данные о договоре и взносах. Формат передачи (форма по КНД 1184079) утвердил приказ ФНС от 03.06.2026 №ЕД-1-11/372@, а письмо ФНС от 28.08.2026 №БС-36-11/7430@ разъяснило порядок и направило формы заявления и решений по вычету. О новых договорах страховщик сообщает в течение трех дней. По договорам, заключенным с 1 января 2025 по 31 августа 2026 года, он должен отчитаться до 31 октября 2026 года. Если на 23 октября готового заявления в личном кабинете нет, возможно, страховщик еще не передал данные — срок у него до конца месяца.

Что нужно сделать вам:

Дождаться начала следующего года.
Зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Найти там готовое заявление на вычет.
Проверить суммы и подписать.
Подождать проверки — по общему правилу до 30 календарных дней. Если у налоговой появятся сомнения, проверку могут продлить до трех месяцев. После нее деньги придут на счет.

Если страховщик данные не передал, налоговая пришлет уведомление с причиной. В этом случае переходите ко второму способу.

Способ 2. Декларация 3-НДФЛ

Попросите у страховой документ, подтверждающий уплату взносов. Его форму ФНС утвердила приказом от 19.06.2026 №ЕД-1-11/411@.
Найдите договор и документы, подтверждающие оплату.
Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. Вычет по страхованию жизни указывают в приложении 5: строка 255, код вида договора — «5».
Приложите сканы документов и отправьте.
Подайте заявление на возврат и укажите реквизиты счета.

Если есть возможность, выбирайте упрощенный порядок: так быстрее, и документы собирать не придется.

Что будет, если расторгнуть договор раньше срока

⚠️ Если вы расторгнете договор досрочно, все полученные вычеты придется вернуть государству. То же самое — если получите выплаты раньше минимального срока.

Как это выглядит на деле. Допустим, вы платите 200 000 рублей в год по полису накопительного страхования жизни:

Каждый год вам возвращают 26 000 рублей налога.
Через три года вам срочно понадобились деньги, и вы расторгаете договор.
Все 78 000 рублей (26 000 рублей × 3) нужно вернуть в бюджет.
Страховая выплатит выкупную сумму — а в первые годы она обычно меньше того, что вы внесли.

Сколько вы получите при досрочном расторжении, указано в таблице выкупных сумм к договору. Попросите ее у страховщика до покупки полиса. Вычет действительно выгоден, но только если вы готовы держать договор до конца.




Дадут ли вычет по вашему полису
Проверка по условиям ст. 219.2 НК РФ. Данные на 23 октября 2026 года.
Когда заключен договор

Минимальный срок до первой выплаты: 5 лет
Сколько лет от заключения договора до первой выплаты

Есть ли выплаты (кешбэк) раньше этого срока

 Нет
 Да

Сколько у вас действующих договоров страхования жизни

Кто получит деньги по договору



Договор подходит для вычета
Взносы войдут в вычет на долгосрочные сбережения: лимит 400 000 ₽ в год, общий с ИИС-3, ПДС и НПО. При ставке 13% это до 52 000 рублей в год.

Подобрать полис НСЖ на срок от 5 лет →
Проверка предварительная. Окончательное решение принимает налоговая по данным страховщика.

Частые вопросы






Что такое вычет на долгосрочные сбережения по страхованию жизни?
Это возврат НДФЛ со взносов по договору страхования жизни по ст. 219.2 НК РФ. С 1 сентября 2026 года он заменил социальный вычет для договоров, заключенных с 1 января 2025 года. Лимит — 400 000 рублей в год, общий с ИИС-3, ПДС и НПО.



Сколько можно вернуть?
До 52 000 рублей в год при ставке 13% и до 88 000 рублей при ставке 22%. Если вносите в пользу детей — до 65 000 рублей при ставке 13%. Больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, не вернут.



Чем новый вычет лучше старого?
У старого социального вычета лимит 150 000 ₽, и его приходится делить с лечением и учебой. У нового — 400 000 рублей, но его делят ИИС-3, ПДС и НПО. Еще одно отличие: новый вычет нельзя получить через работодателя.



У меня договор 2025 года на 7 лет. Подходит?
Да. Для договоров 2025–2026 годов достаточно 5 лет. Требование «от 10 лет» касается договоров, которые заключат с 2031 года.



Можно ли получить вычет за взносы 2025 года уже сейчас?
Да. Новые правила действуют с 1 сентября 2026 года, а 2025 год уже закончился. Страховщики должны передать в налоговую данные о договорах 2025 года до 31 октября 2026 года. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится готовое заявление. Можно не ждать и подать декларацию 3-НДФЛ.



Что будет, если расторгнуть договор раньше времени?
Придется вернуть все полученные вычеты. А выкупная сумма в первые годы, как правило, меньше внесенных денег.



Кто может получить вычет?
Все, кто платит НДФЛ и у кого есть подходящий договор ДСЖ, НСЖ или ИСЖ. Договор можно оформить на себя или на близких родственников из списка ст. 219.2 НК РФ. Самозанятым на НПД вычет не положен: они платят налог на профессиональный доход, а не НДФЛ.



У меня есть ИИС-3. Как посчитать вычет?
Сложите взносы по страхованию жизни и ИИС-3 за год. Если вышло больше 400 000 рублей, к вычету примут только 400 000 рублей. Умножьте эту сумму на свою ставку НДФЛ. Как устроен сам счет — в разборе ИИС-3.



Дадут ли вычет по полису с ежегодным кешбэком?
По новым правилам — нет, если выплаты идут до конца минимального срока. По таким договорам, заключенным в 2025 году, можно получить социальный вычет за взносы 2025 года. По договорам, оформленным до 2025 года, социальный вычет дают только за взносы 2023–2025 годов: за 2026 год и дальше вычета нет.



Как получить вычет в 2026 году?
За взносы 2025 года — уже сейчас, за взносы 2026 года — с января 2027 года. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, проверьте готовое заявление и подпишите его. Если страховая данные не передала, подайте декларацию 3-НДФЛ с договором и документом страховщика об уплате взносов.

С 1 сентября 2026 года страхование жизни входит в вычет на долгосрочные сбережения с лимитом 400 000 рублей в год. Сколько именно вы вернете, зависит от ставки НДФЛ и от того, сколько вы вносите на ИИС-3, в ПДС и НПО. Посчитайте свой вычет в калькуляторе и подберите программу накопительного страхования жизни на срок от 5 лет на финансовом маркетплейсе Сравни.

У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!

Читать по теме